Ухвала суду № 69219694, 18.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32771/17

Провадження № 1-кс/761/20844/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцинина В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. вніс до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015080000000056 від 27.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ «К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 127 000,87 грн., та митних платежів в сумі 820 617,12 грн., а всього на суму 3 944 617,99 гривень.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Кліон» здійснили імпорт товарів: «риба морожена барабулька» (код товару - 03037998), «риба свіжозаморожена - гренадер» (код товару - 03037998), «риба морожена - хек» (код товару - 03036612), «риба свіжоморожена окунь червоний» (код товару - 03037937) від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) з використанням інвойсів компанії «Gold Fish Export Inc.», Панама з приховуванням реальної вартості товарів, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 466 106,1 грн., та митних платежів в сумі 294 369,65 грн., а всього на суму 3 760 475,75 гривень.

Так за результатами аналітичного дослідження, проведеного інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів. Отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області Дрімлюгою Г.В. №50/2/08-01-16-02-07 від 09.06.2015 встановлено наступне:

В період з 01.01.2013 по 31.12.2013 на митну територію України згідно з контрактом №UKR-08 від 02.06.2008, укладеним між ТОВ «Кліон» (м. Запоріжжя, вул. Скворцова, буд.236, директор ОСОБА_4.) та компанію «Gold Fish Export Inc» (Ricardo J. Alfaro Avenue, The Century Tover Seventh Floor №713, Panama, Republic of Panama, директор Калдероно Морено), з Королівства Норвегії було переміщено товар - риба охолоджена лосось с/г б/п SUP (Salmo salar). Відправником товару є норвезька компанія «Salmar Sales A.S» (NO-7266, Kverva, Norway). Згідно наданих ТОВ «Кліон» до митного оформлення митних документів ціна за кілограм риби склала 5,17 доларів США.

09.10.2014 на адресу Запорізькій митниці ДФС України надійшов лист Департаменту адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання №6797/7/99-9925-02-04-17 із відповіддю митних органів Королівства Норвегії від 09.09.2014 №13/115104 щодо вартості товару відправленого фірмою «Salmar Sales A.S» на адресу ТОВ «Кліон». Згідно з наданими митними органами Королівства Норвегії матеріалами, а саме: експортною декларацією №20130711/10122/2013075621 та інвойсом №545044 від 10.07.2013, виданим фірмою «Salmar Sales A.S», вартість товару складає 131 101,60 доларів США (Еквівалент 1 047 895,09 грн. за курсом на день переміщення через митний кордон України), що не відповідає вартості товару, заявленого у інвойсі №545044 від 10.07.2013, виданому компанією «Gold Fish Export Inc», який був наданий при переміщенні товару через митний кордон України та подальшому його оформленні у Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією №112050000/2013/018367. Також, згідно з відповіддю митних органів Королівства Норвегії, інвойс №545044 від 10.07.2013 на суму 131 101,60 доларів США, виданий фірмою «Salmar Sales A.S», є юридично вірним. Тобто, ціна за кілограм риби склала 8,20 доларів США.

На підставі викладеного встановлено, що вищевказаний товар було переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання органу ДФС України як підстави для переміщення товарів інвойсу №545044 від 10.07.2013 на суму 82 657,96 доларів США, виданого компанією «Gold Fish Export Inc», що містить неправдиві дані щодо вартості товару.

За період з 01.01.2013 по 31.12.2013 рр. товар «риба охолоджена лосось с/г б/п SUP (Salmo salar)» за кодом товару - 302120000, поставлявся на територію України для ТОВ «Кліон» торгуючій компанією «Gold Fish Export Inc» (Панама) за контрактом від 02.06.2008 №UKR-08 та додатковими угодами до нього, відправником товару є норвезька компанія «Salmar Sales A.S» (NO-7266, Kverva, Norway).

Таким чином, всього за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ТОВ «Кліон» за контрактом від 02.06.2008р. № UKR-08 укладеному з компанією «Gold Fish Export Inc», відправником товару по якому є фірма «Salmar Sales A.S» (Норвегія), отримано товару - «риба охолоджена лосось с/г б/п SUP (Salmo salar)» (код товару - 302120000) загальною фактурною вартістю - 12 371 843,16 грн. та загальною митною вартістю - 13 138 623,25 грн., з якої нараховано суму ПДВ за ставкою 20% у розмірі 2 627 724,66 грн.

07.08.2013р. ТОВ «Кліон» укладено контракт з ТОВ «Трейд-ДВ» (Росія) за № 41Р/2013Т від 07.08.2013р., м. Запоріжжя на придбання ікри лососевої зернистої.

На запит Запорізькій митниці від 13.01.2014р. №08-70-53-35/59 Камчатською митницею листом від 14.03.2014 №20-10/1747 надані документи, згідно отриманої відповіді встановлено, що ТОВ «Трейд-ДВ» 07.08.2013 укладений контракт № 41Р/2013Т з ТОВ «Кліон» на постачання ікри лососевих.

Згідно декларації на товари №10705030/090913/0001608 встановлено: відправник товару - ТОВ «Трейд-ДВ», отримувач - ТОВ «Кліон», найменування товару - ікра лососевих порід (червона) солона відро полімерне по 26 кг нетто, ікра горбуші 400 місць. Всього: 400 місць, 10 000 кг. нетто. Виробник: ТОВ «Корякморепродукт». Умови поставки: CIF Одеса. Ціна товару: 16 940 000,00 рублів. Умови поставки: CIF Одеса.

Ціна ікри за інвойсам від 08.08.2013р. №1 к контракту від 08.08.2013 №41Р/2013Т складає 1 694,0 рублів за кг.

Генеральний директор ТОВ «Трейд-ДВ» ОСОБА_5 14 березня 2014р. надав пояснення Камчатській митниці стосовно постачання рибної продукції на ТОВ «Кліон».

Далі мовою оригіналу: «Я являюсь генеральным директором ООО «Трейд-ДВ» с момента ее основания с 2013г. Организация занимается оптовой торговлей рыбы и морепродуктов. 07.08.2013г. мною посредством электронной почты был заключен внешнеторговый контракт №41Р/2013Т с украинской компанией ООО «Клион» на поставку рыбопродукции. Согласно условиям оплаты по данному контракту плательщиком является панамская компания «Gold Fish Export Inc.». 08.08.2013г. согласно инвойса, ООО «Трейд-ДВ» в адрес ООО «Клион» был отправлен товар - икра лососевых пород, красная соленая, весом 10 000 кг. на условиях CIF общей таможенной стоимостью 16 940 000 рублей, т.е. 50,67 долларов США за килограмм.

Договорных отношений между ООО «Трейд-ДВ» и компанией Pontevedra Ventures AG (Панама) не имеется.»

У той же час, згідно контракту від 21.08.2013р. № UKR13 укладеному між ТОВ «Кліон» та компанією Pontevedra Ventures AG встановлено: Pontevedra Ventures AG, що є юридичною особою за законодавством Республіки Панама (Продавець), в особі президента ОСОБА_6, що діє на підставі Статуту, з однієї сторони, та ТОВ «Кліон» м. Запоріжжя Україна, що є юридичною особою за законодавством України (Покупець), в особі директора департаменту ЗЕД ОСОБА_8, що діє на підставі довіреності від 01.12.2012 року, уклали контракт міжнародної купівлі-продажу товарів від 21.08.2013р. № UKR13.

Згідно інвойсу від 25.09.2013р. №13-241(1) виписаного компанією Pontevedra Ventures AG визначено, що ціна ікри лососевої зернистої, виробником якої є ООО «Корякморепрдукт», Росія, складає 6,81 доларів США за кілограм.

При цьому, як свідчить пояснення генерального директора ТОВ «Трейд-ДВ» ОСОБА_5 договірні взаємовідносини між ТОВ «Трейд-ДВ» та компанією Pontevedra Ventures AG (Панама) відсутні. Крім того, вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри за контрактом з

ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1 694,00 російських рублів або 50,67 доларів США.

Вартість 1 кілограма ікри лососевої зернистої за контрактом з компанією Pontevedra Ventures AG (Панама) становить 6,81 доларів США. Внаслідок зазначеного, різниця вартості 1 кг. ікри лососевої зернистої склала 43,86 доларів США.

Таким чином, ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та імовірно занизили митну вартість товару на суму 438 600 доларів США (еквівалент 3 505 729,80 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Враховуючи, що вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри виробника

ООО «Корякморепродукт» за контрактом з ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1 694,00 російських рублів або 50,67 доларів США замість задекларованої ТОВ «Кліон» вартості 1 кг. у сумі 6,81 доларів США, то існує вірогідність заниження вартості ікри за 1 кг. на 43,86 доларів США по вантажно-митної декларації від 29.11.2013 №112050000/2013/032294.

Таким чином, вбачається, що службовими особами ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та занизили митну вартість товару на суму 526 320 доларів США (еквівалент 4 206 875,76 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Аналітичним дослідженням встановлено, що за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ТОВ «Кліон» при розмитненні ікри лососевої зернистої за ВМД від 29.11.2013р. №112050000/2013/032367, від 29.11.2013р. 112050000/2013/032294 ймовірно занижена митна вартість товару за кодом 1604309000 на 3 505 729,80 грн. та 4 206 875,76 грн. відповідно, внаслідок чого не сплачені мито на загальну суму 771 260,56 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 1 696 773,23 грн. , всього на суму 2 468 033,79 грн.

Враховуючи наведене, вбачається, що ТОВ «Кліон» в порушення пп. п.206.1 ст.206 Податкового кодексу України та ст.295 Митного Кодексу України ухилилось від нарахування та сплати мита та податку на додану вартість при ввозі на митну територію України товарів, що підлягають такому оподаткуванню.

Таким чином, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ТОВ «Кліон» здійснювало ввіз на територію України та розмитнення імпортного товару: «Риба охолоджена лосось/г б/п SUP» (код 0302120000) придбаного у компанії «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправником якого є компанія Salmar Sales A.S. (Норвегія), та товару «Ікра лососева зерниста» (код 1604309000) придбаного у компанії Pontevedra Ventures AG (Панама), відправниками якого є російські компанії: ТОВ «Трейд-ДВ», ТОВ «К-Трейдінг», ймовірно з заниженням митної вартості товару шляхом внесення неправдивих відомостей в митні документи:

- «Риба охолоджена лосось/г б/п SUP» на суму 4 571 396,05 грн.,

- «Ікра лососева зерниста» на суму 7 712 605,56 грн.

Крім того, за результатами аналітичного дослідження, проведеного інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів. Отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області Дрімлюгою Г.В. №85/2/08-01-16-02-07 від 22.09.2015 встановлено наступне:

Між ТОВ «Кліон», що є юридичною особою за законодавством України (Покупець), в особі директора ОСОБА_4, що діє на підставі Статуту та компанією «Gold Fish Export Inc», що є юридичною особою за законодавством Республіки Панами (Продавець), в особі президента ОСОБА_16, що діє на підставі Статуту укладено контракт у м. Запоріжжя від 02 червня 2008р. № UKR-08

Згідно листа Запорізької митниці ДФС від 26.08.2015 №501/71/08-70-26 в адресу ГУ ДФС у Запорізькій області встановлено наступне:

13 серпня 2015 року листом Департаменту аналізу ризиків то протидії митним правопорушенням ДФС України від 07.08.2015 №29121/7/99-99-26-03-03-17 Запорізькою митницею ДФС отримано відповідь митних органів Королівства Іспанії на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товару «риба морожена» від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) на адресу ТОВ «Кліон» (м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ 33134908).

Відповідно наданих митними органами копій інвойсів, вартість товару складає:

Інвойс дата, № Назва фірми, якою видано інвойс Вартість товару

14.12.2012, №278/12 «Pesquera Azimut S.L.» 56 530,00 євро

05.04.2013 №071/13 «Pesquera Azimut S.L.» 68 294,82 євро

13.05.2013 №106/3 «Pesquera Azimut S.L.» 124 288,73 євро

28.05.2013 №126/13 «Pesquera Azimut S.L.» 67 114,17 євро

12.02.2013 №FV2/0000010 «Mar Do Suido S.L.U.» 59 716,520 євро

29.10.2013 №262/13 «Pesquera Azimut S.L.» 70 190,38 євро

21.03.2013 №А130260 «Mapexel S.L.» 61 350,67 євро

13.11.2013 №130623-Е «Galfrio S.A.» 60 367, 50 доларів США

30.07.2013 №184/13 «Pesquera Azimut S.L.» 58 700,03 євро

При цьому, у 2013-2014 роках при здійсненні митного оформлення товару «Риба морожена» в Запорізьку митницю Міндоходів ТОВ «Кліон» надавалися документи: контракт від 02.06.2008 №UKR-08, укладений між ТОВ «Кліон» (м. Запоріжжя, вул. Скворцова, 236, директор ОСОБА_4.) та компанією «Gold Fish Export Inc.» (Ricardo J. A. Alfaro Avenue, the Century Tower 713, Панама) та інвойси, у тому числі:

Інвойс дата, № Назва фірми, якою видано інвойс Митна декларація дата, № Вартість товару, євро

28.12.2012, №276/12 «Pesquera Azimut S.L.» 30.01.2013, №112050000/2013/001570 31 656,80

02.04.2013 №108/13 «Pesquera Azimut S.L.» 29.05.2013, №112050000/2013/012918 37 791,60

23.04.2013 №125/3 «Pesquera Azimut S.L.» 20.06.2013, №112050000/2013/015611 76 066,95

09.05.2013 №137/13 «Pesquera Azimut S.L.» 10.07.2013, №112050000/2013/017878 39 771,36

12.02.2013 №69/13 «Mar Do Suido S.L.U.» 26.03.2013, №112050000/2013/006512 32 530,40

29.10.2013 №266/13 «Pesquera Azimut S.L.» 06.12.2013, №112050000/2013/032988 41 304,34

29.03.2013 №106/13Б «Mapexel S.L.» 29.05.2013, №112050000/2013/012917 35 186,20

01.11.2013 №269/13Х «Galfrio S.A.» 28.02.2014, №112050000/2014/004107 39 708,40

11.07.2013 №183/13 «Pesquera Azimut S.L.» 12.09.2013 №112050000/2013/024038 37 757,55

Таким чином, Запорізькою митницею ДФС зазначений товар було переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання органу доходів і зборів України, як підстави для переміщення товарів, інвойсів виданих фірмою «Gold Fish Export Inc.», Панама, що містять неправдиві дані щодо вартості товару.

Враховуючи, що при ввезені на митну територію України товару - риби за контрактом від 02.06.2008р. № UKR-08 укладеному ТОВ «Кліон» з компанією «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправником товару якого є компанії Королівства Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) занижена реальна вартість товару приблизно на 40 %, то існує вірогідність здійснення ТОВ «Кліон» аналогічних операцій з придбання товару - риби у компанії «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправниками якого є вищезазначені компанії Королівства Іспанії протягом 2013 - 2014 років з заниженням вартості на 40%.

Так, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр. ТОВ «Кліон» здійснено ввезення товару на суму 34 870 574,78 грн., що ймовірно складає 60 % від реальної вартості товару. Згідно розрахунку реальна вартість товару повинна складати 58 117 624,63 грн. (100%), а сума заниження становить 23 247 049,85 грн.

Враховуючи зазначене, вбачається, що за період з 01.01.2013 - 31.12.2014 рр. ТОВ «Кліон» здійснив імпорт товарів: «риба морожена барабулька» (код товару - 03037998), «риба свіжозаморожена - гренадер» (код товару - 03037998), «риба морожена - хек» (код товару - 03036612), «риба свіжоморожена окунь червоний» (код товару - 03037937) від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) з використанням інвойсів компанії «Gold Fish Export Inc.», Панама з приховуванням реальної вартості товарів, що ймовірно призвело до заниження митної вартості та недоотримання до бюджету мита на загальну суму 294 369,65 грн., податку на додану вартість на загальну суму 3 466 106,1 грн., а усього на загальну суму 3 760 475,75 гривень.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період жовтня-листопада 2015 року здійснили імпорт товарів (морепродукти) від нерезидентів Королівства Норвегія, Об'єднаного королівства Шотландія, Ісландії, Фарерських островів та інших країн, через торгуючу країну Литва (UAB «GREEN TRANSPORT»), з приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до заниження митної вартості, що в свою чергу призвело до заниження та несплати податку на додану вартість та мита на суму 13,2 млн. гривень.

В подальшому службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) та інші особи причетні до протиправної діяльності в період листопада-жовтня 2015, використовуючи розрахункові рахунки підконтрольних компаній - нерезидентів, а саме: «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама) та «Pontevedra Ventures AG» (Панама), легалізували грошові кошти, отримані в результаті ухилення від сплати податків, шляхом придбання цінних паперів у нерезидентів, пов'язаних ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863).

Так за результатами аналітичного дослідження, проведеного інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів. Отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9 №103/2/08-01-16-02-07 від 03.12.2015 встановлено, що в період з 01.10.2015 року по 30.11.2015 року службовими особами ТОВ «Кліон» здійснено імпорт товарів (морепродукти) від нерезидентів Королівства Норвегія, Об'єднаного королівства Шотландія, Ісландії, Фарерських островів та інших країн, через торгуючу країну Литва (UAB «GREEN TRANSPORT»), з приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до заниження митної вартості на 40 %. Так, протягом жовтня-листопада 2015 року ТОВ «Кліон» здійснив імпорт морепродуктів через UAB "GREEN TRANSPORT" (Литва) на суму 99 млн. грн., сума заниження митної вартості склала 66 млн. гривень.

Внаслідок заниження митної вартості товару ввезеного на територію України посадовими особами ТОВ «Кліон» загальна сума несплаченого податку на додану вартість та мита складає 13,2 млн. грн.

Зазначена сума несплачених податків та отримані кошти від реалізації морепродуктів на території України за ринковою вартістю, а саме сума заниженої митної вартості, службовими особами ТОВ «Кліон» проконвертовано у валюту та невстановленим способом виведено на рахунки підконтрольного підприємства «BRIGHTFISH TRADING LIVITED» (United Kingdom). Зазначені кошти використано посадовими особами ТОВ «Кліон» та пов'язаними особами для здійснення незаконних фінансових операцій з надання послуг по виведенню валютних коштів з України на замовлення. Винагорода за надання зазначених послуг склала 5 %.

Так, службові особи ТОВ «Кліон» за допомогою службових осіб ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group, на замовлення групи компаній «Інтергал», маючи валютні резерви на рахунках підконтрольного нерезидента «BRIGHTFISH TRADING LIVITED» (United Kingdom) здійснили протягом жовтня-листопада 2015 року незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США, шляхом проведення операцій з погашення заборгованості ТОВ «Кліон» перед підконтрольними нерезидентами «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (Панама) , з подальшим перерахуванням валютних коштів замовнику через підконтрольного нерезидента «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр, засновник ТОВ «Кліон»). Винагорода службових осіб ТОВ «Кліон» за надання зазначених послуг склала 5%. Отримані гривневі кошти спрямовано компанією «Fish treding company Transaquatic Ltd» на ТОВ «Кліон» в якості інвестиції в статутний фонд підприємства.

Встановлений замовник послуг по виведенню валюти за кордон група компаній: ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, здійснив виплату дивідендів у гривні засновникам, за які придбано цінні папери у банківської установи - Укрсиббанк. Придбані цінні папери засновник негайно реалізує за кордоном до «Fish treding company Transaquatic Ltd» (засновник ТОВ «Кліон). З банківського рахунка нерезидента, підконтрольного співробітнику УкрСиббанка, валютні кошти перераховано в адресу нерезидента, афілійованого ТОВ «Геліос Фінанс» - замовника виведення валюти за кордон. «Fish treding company Transaquatic Ltd» для розрахунків у валюті за придбані цінні папери попередньо отримує займ від «Brightfish trading ltd» через «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (підконтрольні компанії групи «Кліон»). На «Brightfish trading ltd» попередньо накопичено валютні резерви за рахунок ввезення ТОВ «Кліон» на територію України морепродуктів за заниженою вартістю та як наслідок несплати податку на додану вартість.

В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ «Кліон» безпосередню участь приймають наступні співробітники банківських установ, а саме: ОСОБА_10, який працює начальником відділу по роботі з VIP клієнтами ПУМБ м. Київ та ОСОБА_11, який працює начальником управління корпоративних фінансів УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві.

На вказаних осіб покладається обов'язок поетапного контролю за виведенням валютних коштів за кордон. У відділенні ПУМБ РЦ в м. Запоріжжя (МФО 334851) «Fish treding company Transaquatic Ltd» відкрито рахунок 26007962491421, контроль за яким здійснює ОСОБА_10 ОСОБА_11 та здійснює контроль купівлі та продажу цінних паперів через Укрсиббанк, як складової ланки в схемі виведення валюти за кордон.

Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ «Кліон», за попередньою змовою зі службовими особами ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group та службовими особами ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.

Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.

На теперішній час у слідства виникла необхідність вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), які стосуються імпорту товару, митного оформлення та реалізації товару на території України, а також документів, які стосуються розрахунків між «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) в тому числі документів щодо купівлі-продажу цінних паперів зазначеними підприємствами.

Відповідно до рапорту, який надійшов від Головного оперативного управління ДФС України встановлено, що час група компаній ТОВ КУА «Крістал Ессет Менеджмент» за безпосередньою участю ОСОБА_11 використовує у якості інструмента по виводу валюти, ТОВ «Кернел - Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), яке входить до Агрохолдингу «Кернел-Груп».

Основним учасником злочинної схеми по виводу валюти за кордон від Агрохолдинга «Кернел - Груп» (офісне приміщення знаходиться за адресою: м.Київ, Шевченківський район, провулок Шевченка буд.3).

У зв'язку з вищевикладеним у слідства є достатні підстави вважати, що в приміщенні де знаходиться Агрохолдинга «Кернел - Груп», за адресою: м.Київ, Шевченківський район, провулок Шевченка буд.3 знаходяться документи, електронні носії інформації та інші предмети та речі, які мають значення у кримінальному провадженні.

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення ревізії, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз виникла необхідність у вилученні саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) які стосуються імпорту товару, митного оформлення та реалізації товару на території України, за період з 01.01.2013 року і по теперішній час, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015080000000056 від 27.07.2015.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинину В.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Матвієнку А.П., слідчим слідчої групи, оперативним працівникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів підприємств, що входять Агрохолдинга «Кернел - Груп», за адресою: м.Київ, Шевченківський район, провулок Шевченка буд.3, з можливістю вилучення їх копій:

- контрактів, договорів з додатками та додатковими угодами, актів прийому передачі, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки та взаємовідносини між наступними підприємствами: ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908); ТОВ «Ларан-07» (код ЄДРПОУ 35037406); Риботоргова Компанія «Трансакватік» Лтд, Кіпр, (Анексартісіас & Киріаку Маці, 3 Русос Лімасол Тауер, 10 поверх, п.с. 3040, Лімасол, Кіпр («Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр)); Компанія «Трансакватік ЛТД» Віргінські Острови, Британські, Род Таун, Женева Плейс, Уотерфронт Драйв, ПС 3469,Тортола; «Brightfish trading ltd» (Британія); «Gold Fish Export Inc». (Ricardo J. Alfaro Avenue, The Century Tover Seventh Floor №713, Panama, Republic of Panama); «Pontevedra Ventures AG» (Панама); ТОВ «Геліус Фінанс» (код ЄДРПОУ 38348793); ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код ЄДРПОУ 35000863); 10. ТОВ Компанія з Управління Активами «Крістал Ессет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33943393); ТОВ «Будівельна Компанія «Інтергал-Буд» (код ЄДРПОУ 34692645); ДП «Інтергал-Буд» ТОВ «Фірма «Інтергал» (код ЄДРПОУ 32568603); ТОВ «Кернел - Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383); ТОВ «Фалькон - Україна» (код ЄДРПОУ 37674718); ПАТ «Полтавагаз» (код ЄДРПОУ 03351912); ТОВ «Україна- Інвест» (код ЄДРПОУ 37674718); Компанія «ANGILERA»; Партнерство з Обмеженою Відповідальністю «Фалькон Глоубал Трейд ЛЛП»; ЄРСТЕ Б.В. (Jerste B.V.); «ENTRIKOM INVESTUM LIMITED»; «RESTOMON LIMITED» (1517830, Віргінські острови, Британія); Perimmon Investments Limited (ПЕРІММОН ІНВЕСТМЕНТЗ ЛІМІТЕД, номер CY26033192), в тому числі документів, які стосуються купівлі-продажу цінних паперів зазначеними підприємствами за період з 01.01.2015 по 18.09.2017;

- банківських виписок, заяв, листування та інших документів щодо придбання валюти ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «АЛЬБАКОР», ТОВ «Геліус Фінанс» (код ЄДРПОУ 38348793); ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код ЄДРПОУ 35000863); 10. ТОВ Компанія з Управління Активами «Крістал Ессет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33943393); ТОВ «Будівельна Компанія «Інтергал-Буд» (код ЄДРПОУ 34692645); ДП «Інтергал-Буд» ТОВ «Фірма «Інтергал» (код ЄДРПОУ 32568603); ТОВ «Кернел - Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383); ТОВ «Фалькон - Україна» (код ЄДРПОУ 37674718); ПАТ «Полтавагаз» (код ЄДРПОУ 03351912); ТОВ «Україна- Інвест» (код ЄДРПОУ 37674718) за період з 01.01.2015 по 18.09.2017.

В задоволенні решти частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 18.10.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя