Ухвала суду № 69202647, 26.09.2017, Старобільський районний суд Луганської області

26.09.17

ЄУН 431/4439/17

Провадження №1-кс/431/848/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

26.09.2017 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.06.2017 року за №32017130580000011, стосовно службових осіб ПП СВФ «Агро» , які у період з 01.10.2015 року по 31.12.2015 року при здійсненні операцій з вивезення в митному режимі експорту сільськогосподарської продукції занизили податок на додану вартість на суму 1935 595 грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП СВФ «Агро» (код ЄДРПОУ 30877035) перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області. Крім того, згідно отриманих в ході досудового розслідування відомостей встановлено, що управлінням аудиту було проведено податкову перевірку з питань повноти виконання вимог п.198.5 ст.198 Податкового кодексу України за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 по операціях з вивезення експорту сільськогосподарської продукції (зернових культур) ПП СВФ «Агро» та складено акт №104/12-32-14-01/30877035 від 18.04.2017 року.

Під час досудового розслідування, з метою підтвердження викладених відомостей, на адресу ПП «СВФ «Агро» було направлено запит слідчого (№504/8/12-30-09 від 10.08.2017 року), щодо надання копій фінансово-господарських документів ПП СВФ «Агро», що стали підставою для складання акту №104/12-32-14-01/30877035 від 18.04.2017 року, а також у отриманні завірених належним чином копій документів по сплаті (погашенню) податкової заборгованості за прийнятим податковим повідомленням-рішенням з ПДВ від 26.04.2017 року №0000441401.

Згідно отриманої відповіді ПП «СВФ «Агро», що надійшла на адресу СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області (вих. №168 від 06.209.2017 року) встановлено, що зазначений субєкт господарської діяльності матиме змогу надати документи лише на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В звязку з вище викладеним, для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні копій фінансово-господарських документів ПП СВФ«Агро», що стали підставою для складання акту №104/12-32-14-01/30877035 від 18.04.2017 року, а також у отриманні завірених належним чином копій документів по сплаті (погашенню) податкової заборгованості за прийнятим податковим повідомленням-рішенням з ПДВ від 26.04.2017 року №0000441401, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у звязку з чим розгляд даного клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, тяжкість злочину, неможливість отримати відомості в інший спосіб, а також з метою швидкого розкриття злочину вважаю необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, та прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_3 дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПП «СВФ «Агро» (код 30877035) за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т Гвардійський 10б, кв.2, а саме:

- посадові інструкції, накази про призначення на посаду ОСОБА_4, ОСОБА_5;

- службові характеристики ОСОБА_4, ОСОБА_5;

- фінансово-господарські документи ПП СВФ «Агро», що стали підставою для складання акту №104/12-32-14-01/30877035 від 18.04.2017 року;

- документів по сплаті (погашенню) податкової заборгованості за прийнятим податковим повідомленням-рішенням з ПДВ від 26.04.2017 року №0000441401.

Строк дії ухвали встановити до 25.10.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_6