Ухвала суду № 69142313, 13.09.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/9125/17

Провадження № 1-кс/428/4131/2017

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу

13 вересня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., за участю секретаря Рочевої М.О., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32017130370000001 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що: службові особи ТОВ «ЕТК»Укренергосервіс», код 37051527, у період січня 2013 - грудня 2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 при проведенні ремонтних робіт на обєктах КП «Житлосервіс» Промінь», код 33503238, КП «Житлосервіс» Злагода», код 32830858, КП «Житлосерівс» Ритм», код 33503196, КП «Житлосервіс» Світанок», код 32830821, КП «Житлосервіс» Добробут», код 25057449, КП «Житлосервіс» Евріка», код 33503222, КП «Сєвєродонецькліфт», код 33503168, КП «Сєвєродонецьке тролейбусне управління» код 5457253, ПАТ «Запоріжжяобленерго», код 130926, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 629 159 грн».

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням господарських операцій ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527) за період січень 2013 р. грудень 2016 року № 39/12-14-12-01/12 від 12.01.2017 року, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр-т Гвардійський, б. 33, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_4 та засновниками ОСОБА_5 та ОСОБА_6, основний вид діяльності - 33.14 ремонт і технічне обслуговування електричного устаткування.

21.03.2017 проведено обшуки за юридичною адресою ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та адресами проживання директора та головного бухгалтера в результаті проведених обшуків частково виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878.

Згідно рапорту ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку від 21.08.2017р. встановлено, що ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» в період 2013-2016 рр. виступало підрядною організацією при виконанні ремонтних робіт для КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196, що підтверджується податковими зобовязаннями з ПДВ ТОВ «ЕТК Укренергосервіс», з долученням субпідрядних організацій ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» КП «Житлосервіс «Ритм» (код 33503196, юридична адреса Луганськаобл., м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, б. 26, зареєстроване 27.05.2005 Сєвєродонецькою міською радою, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, директор ОСОБА_7, рнокпп 20768114219, вид діяльності комплексне обслуговування обєктів).

Необхідність підтвердження господарських операцій первинними документами визначена п.1.2 ст. 1, п.2.1 ст.2 положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95р., згідно якого первинні документи - це письмові свідоцтва, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації на їх проведення.

Відомості та документи складені за результатами фінансово-господарської діяльності КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196 з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» мають доказове значення у кримінальному провадженні оскільки зберігли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі залучення ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» у якості субпідрядних організацій ТОВ Фірма «Сістем - А», ТОВ «Олвіст - ЛТД», ТОВ «Альянс Хімпроект», ТОВ «Альт Транс».

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю перебувають у володінні КП «Житлосервіс «Ритм», розташованому за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, буд. 26, з можливістю їх вилучення.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 8 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні КП «Житлосервіс «Ритм». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 25.01.2017 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000001 від 25.01.2017 року.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що їх копії не зможуть підтвердити викладені у клопотанні обставини. Також до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Крім того, в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні. Оскільки формулювання «прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя, в даному випадку, позбавлений можливості виконати вимоги вищенаведеної норми п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в звязку із чим в даній частині клопотання підлягає відмові у задоволенні.

Разом з тим, суд приходить до висновку, що дане клопотання не підлягає задоволенню в частині наданні тимчасового доступу до «інших документів» та «іншої інформації», оскільки встановлено відсутність правових підстав для його задоволення, передбачених ст. 160 КПК України, а саме: конкретно не визначені документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, у зв'язку з чим, суд позбавлений можливості вирішити питання про надання такого доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503238, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, б. 26, з можливістю їх копіювання, а саме: документів, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527) за період 2013 2016р.р., зокрема:

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196 та ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527 в період 2013 2016р.р., на підставі яких у подальшому в якості субпідрядника було залучено ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495;

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196 та ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527, ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 за період 2013 2016р.р.;

- документів, що надавались ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527 для участі у відкритих торгах та інших торгах КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196 (протокол оцінки комерційної пропозиції, кошторисна відомість, локальна відомість, договірна ціна), які були проведені у період 2013 2016р.р.;

- первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період 2013 2016р.р., які пов`язані з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти; документи, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань робіт; акти звірок взаємних розрахунків з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527;

- завірених копії дозвільних (патенти, ліцензії, дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки) документів наданих ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527, ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 які були чинні у період 2013 2016р.р.;

- документів, що стосуються допуску до виконання ремонтних робіт, журнали інструктажів з техніки безпеки, з відображенням відомостей про проходження працівниками ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» , код 37051527, ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 вказаних інструктажів, на час виконання ними підрядних (субпідрядних) робіт на КП «Житлосервіс «Ритм», код 33503196 із зазначенням прізвищ, імен та по батькові працівників, дати проведення інструктажу та наряди-допуску на обєкти за період 2013 2016р.р..

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко