Ухвала суду № 69127483, 12.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№760/17788/17

№1-кс/760/12937/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12. 09. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших невстановлених осіб, здійснюючи діяльність від ТОВ „Трейдпром-Північ", ТОВ "ЗФ Еліт Груп", ТОВ "Комерс Транс", ТОВ "Технокульт", ТОВ "Владисток", ТОВ "Лекс Фінанс Груп", ТОВ "Нумізіра Сістем", ТОВ "Тайм-Експо", ТОВ "Віа-Тек", ТОВ "Конкістор", ТОВ "Форс Лайн", ТОВ "Тревел СМТ", ТОВ "Люксорр-ЛТД", ТОВ "Облпреса", ТОВ «Гранд «ТДК», ТОВ «Барнитрейд», ТОВ "Барнітрейдінг Груп", ТОВ «ДП Державні лотереї», ТОВ «Державні лотереї», ТОВ «Державні спортивні лотереї», ТОВ «Лотереї Києва» діючи умисно та протиправно, в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.185, ст.187, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, на протязі 2015 - 2016 років ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 6 758 669грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та його посібниками створено ряд підприємств: ТОВ «Тайм Експо», ТОВ «Лотереї Києва», ТОВ «Державні спортивні лотереї», ТОВ «Тревел СМТ», ТОВ «Гранд ТДК», від імені яких укладено договори з мобільними операторами ПрАТ «МТС Україна», ТОВ «Лайфселл» та ПрАТ «Київстар» на придбання стартових пакетів та скретч-карток.

Зазначеними підприємствами здійснюється формування схемного податкового кредиту підприємствам з ознаками фіктивності, які також підконтрольні ОСОБА_3 та його посібникам, а саме: ТОВ «Форс лайн», ТОВ «Нумізіра Сістем», ТОВ «Владисток», ТОВ «Лекс-фінанси груп», ТОВ «Трейдпром-Північ», ТОВ «Конкістор», ТОВ «Барнитрейд», ТОВ "Бонро", ТОВ "Геокс агро трейд", ТОВ "Ектопромторг", ТОВ "Екстрафонті", на яких здійснюється зміна номенклатури придбаних товарів та у подальшому формується незаконний схемний кредит підприємствам даної «транзитно-конвертаційної» групи: ТОВ «Віа-Тек», ТОВ «Технокульт», ТОВ «Комерс Транс», ТОВ «ДП Державні лотереї», ТОВ «Форс лайн», ТОВ «Облпреса», ТОВ «Люксорр-ЛТД», які в свою чергу здійснюють формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Загальний обсяг сформованого схемного податкового кредиту за рік складає 435,1 млн. грн. у тому числі ПДВ 72,5 млн. грн.

Фактично ж придбані у мобільних операторів стартові пакети та скретч-картки реалізовуються за готівку через мережу кіосків «Союздрук» та різні торгові мережі м. Києва та інших регіонів (Полтавська, Одеська області тощо). Отриману готівку за відповідний відсоток передають підприємствам реального сектору економіки.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що одним із основних контрагентів, зазначених вище, підприємств з ознаками фіктивності на протязі 2015-2017 років є ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618), яке, відповідно до податкових накладних, отримало від ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) послуги з технічної адаптації рекламних матеріалів.

З метою отримання документів по господарським відносинам ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618), із ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) 25.07.17 до підприємства направлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, а 16.08.17 від ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618), отримано відповідь про надання запитуваних документів лише на підставі відповідного рішення суду.

Слідчий зазначав, що на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) та ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) за період з 01.01.15 по 01.03.17, а саме: договори з додатками та додатковими угодами, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), платіжних доручень, рахунків-фактур, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей та інше.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Шуліці Артему Олександровичу, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618), з можливістю вилучення їх копії, а саме:

-договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, укладеними між ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) та ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) за період з 01.01.15 по 01.03.17;

- банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) за роботи, послуги, поставку товарів отриманих від ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) за період з 01.01.15 по 01.03.17;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) робіт, послуг, товарів від ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581) за період з 01.01.15 по 01.03.17;

- поквартальні виписки за період з 01.01.15 по 01.01.17 по рахункам (оборотно-сальдові відомості) №361, 631, 70, 702, 703, 71, 74, 79 та картки рахунків №90, 91, 92, 93, 94, 95 ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618);

- наказів про призначення, посадові інструкції директорів, головних бухгалтерів ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) за весь період діяльності підприємства, статути ТОВ «Айваріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40629618) за весь період діяльності підприємства;

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник