Ухвала суду № 69124932, 22.09.2017, Трускавецький міський суд Львівської області

Справа № 457/1056/17

провадження №1-кс/457/227/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 вересня 2017 року м. Трускавець

Слідчий суддя Трускавецького міського суду Львівської області Марчук В.І., секретар судового засідання: Ринда О.О.,

розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора Дрогобицької місцевої прокуратури у кримінальному провадженні № 12016140140000658 та яке надійшло до суду 22 вересня 2017 року.

Перевіривши надані матеріали, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в межах якого було подано дане клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах,

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Трускавецького міського суду надійшло клопотання Дрогобицької місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, яке мотивоване тим, що в провадженні Трускавецького ВП ГУ НП України у Львівській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №12016140140000658 від 29 вересня 2016 року, що розпочато за фактом розкрадання службовими особами МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020) коштів державного підприємства ПАТ «Укртрансгаз» УМГ «Львівтрансгаз», що вподальшому були перераховані на підприємства з фіктивними ознаками, а саме ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053784) та ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що у лютому-березні 2016 року МКП «Метал» задокументувало придбання послуг на загальну суму 6213456 грн. від субєктів господарювання ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722) та ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053784) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг субєктам господарювання реального сектору економіки по незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валютних витрат з податку на прибуток. Водночас, до матеріалів кримінального провадження долучено податкову звітність МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020) за 2015-2017 роки,додатки №5 до податкової декларації з податку на додану вартість та встановлено, що МКП «Метал»впродовж 2015-2017 років при фінансово-господарській співпраці систематично формувало податковий кредит з ПДВ із наступними субєктами господарювання: ПАТ «Дрогобицький машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00153362); ТзОВ «Київтехцентр» (ЄДРПОУ 34351886); ТзОВ «Торговий дім Содружество» (ЄДРПОУ 34245231); ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053786); ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722); ТзОВ «Торговий дом ДНЛ Груп» (ЄДРПОУ 35395547); ТзОВ «Дніпро Південь» (ЄДРПОУ 20209067); ТзОВ «Оптіма Плас» (ЄДРПОУ 40385106); ТзОВ «Ефон Груп» (ЄДРПОУ 40222491); ТзОВ «Курспром» (ЄДРПОУ 40951853); ТзОВ «Промислова компанія «Завод Агродеталь» (ЄДРПОУ 39393467); ТзОВ «Сорбіт-Метал» (ЄДРПОУ 33808383). Загальна сума сформованого МКП «Метал»податкового кредиту з ПДВ становить 9056084,00 грн., а саме в 2015 році податковий кредит склав:1366448 грн., в 2016 році: 3297405 грн. та в 2017 році на суму 4392231 грн. У звязку із вищенаведеним у ході досудового слідства виникла необхідність перевірити, чи зазначений субєкт господарювання не був створений з метою надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному формуванню податкового кредиту шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призводить до заниження такими податкових зобов'язань з податку на додану вартість тобто ухилення від сплати податків. З метою отримання безперечних доказів злочину, проведення ряду експертиз та встановлення причетних осіб до вчинення злочину необхідно дослідити ряд документів щодо фінансово-господарської співпраці МКП «Метал» із вищезазначеними субєктами господарювання, а саме податкових, видаткових і товарно-транспортних накладних, розрахункових документів (платіжних доручень, виписок банку, чеків, квитанцій тощо), договорів (угод), актів виконаних робіт, довіреностей, установчих документів, які знаходяться в МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020), юридична адреса: Львівська область, м. Трускавець, вул. Бориславська, будинок 26-А, у звязку з чим, необхідно вилучити оригінали вказаних документів, для проведення в подальшому відповідних слідчих дій. Прокурор Дрогобицької місцевої прокуратури ОСОБА_1 просить надати дозвіл заступнику керівника Дрогобицької місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_1 та/або працівникам Управління захисту економіки у Львівській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України майору поліції ОСОБА_2 (за відповідним дорученням вказаного заступника керівника Дрогобицької місцевої прокуратури Львівської області) на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення щодо фінансово-господарської співпраці МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020) впродовж 2015 по даний час з наступними субєктами господарювання: ПАТ «Дрогобицький машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00153362); ТзОВ «Київтехцентр» (ЄДРПОУ 34351886); ТзОВ «Торговий дім Содружество» (ЄДРПОУ 34245231); ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053786); ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722); ТзОВ «Торговий дом ДНЛ Груп» (ЄДРПОУ 35395547); ТзОВ «Дніпро Південь» (ЄДРПОУ 20209067); ТзОВ «Оптіма Плас» (ЄДРПОУ 40385106); ТзОВ «Ефон Груп» (ЄДРПОУ 40222491); ТзОВ «Курспром» (ЄДРПОУ 40951853); ТзОВ «Промислова компанія «Завод Агродеталь» (ЄДРПОУ 39393467); ТзОВ «Сорбіт-Метал» (ЄДРПОУ 33808383), а саме оригіналів податкових, видаткових і товарно-транспортних накладних, розрахункових документів (платіжних доручень, виписок банку, чеків, квитанцій тощо), договорів (угод), актів виконаних робіт, документів на підставі яких було залучено субпідрядників, довіреностей, установчих документів, а також інших документів, що були складені та підписані вказаними сторонами при фінансово-господарській співпраці та які перебувають у володінні МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020), юридична адреса: Львівська область, м. Трускавець, вул. Бориславська, будинок 26-А, а також розглянути клопотання без участі представників МКП «Метал» з метою попередження знищення перелічених вище документів, внесення до них неправдивих відомостей та вчинення інших дій, котрі унеможливлюють встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 статті 163 КПК України передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. У клопотанні прокурора зазначено, що у зв'язку з запобіганням заміни або знищення вказаних документів їх вилучення необхідно провести у стислі строки та оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза внесення змін у їхній зміст або знищення в цілому, тому просить розгляд даного клопотання провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, до яких необхідно надати тимчасовий доступ. Слідчий суддя вважає, що ризик розпорядження або знищення документів реально існує, тому розгляд клопотання слід проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких необхідно надати тимчасовий доступ.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

За змістом закону тимчасовий доступ до речей і документів - це один із видів забезпечення кримінального провадження.

Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 29 червня 2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України (кримінальне провадження № 12016140140000658).

Зі змісту ч. 1 та ч. 2 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 цього Кодексу, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що для повного, всебічного і обєктивного досудового розслідування та здобуття доказів у кримінального провадженні органу досудового розслідування необхідно дослідити документи щодо фінансово-господарської співпраці МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020) з наступними субєктами господарювання: ПАТ «Дрогобицький машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00153362); ТзОВ «Київтехцентр» (ЄДРПОУ 34351886); ТзОВ «Торговий дім Содружество» (ЄДРПОУ 34245231); ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053786); ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722); ТзОВ «Торговий дом ДНЛ Груп» (ЄДРПОУ 35395547); ТзОВ «Дніпро Південь» (ЄДРПОУ 20209067); ТзОВ «Оптіма Плас» (ЄДРПОУ 40385106); ТзОВ «Ефон Груп» (ЄДРПОУ 40222491); ТзОВ «Курспром» (ЄДРПОУ 40951853); ТзОВ «Промислова компанія «Завод Агродеталь» (ЄДРПОУ 39393467); ТзОВ «Сорбіт-Метал» (ЄДРПОУ 33808383).

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів таких надасть можливість встановити осіб, повязаних із ухилення від сплати податків та використовувати згадані документи, як докази у цьому кримінальному провадженні, для чого необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити з метою проведення детального їх вивчення, аналізу та проведення відповідних судових експертиз, так як іншим способом неможливо отримати відомості для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Клопотання підлягає до задоволення, оскільки без вилучення оригіналів перелічених вище документів проведення почеркознавчої експертизи документів буде неможливим.

На підставі вищевикладеного, відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 164 КПК України, с л і д ч и й с у д д я -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Дрогобицької місцевої прокуратури ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику керівника Дрогобицької місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_1 та/або працівнику Управління захисту економіки у Львівській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_2 (за відповідним дорученням вказаного заступника керівника Дрогобицької місцевої прокуратури Львівської області) на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення щодо фінансово-господарської співпраці МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020) впродовж 2015 року по даний час з наступними субєктами господарювання: ПАТ «Дрогобицький машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00153362); ТзОВ «Київтехцентр» (ЄДРПОУ 34351886); ТзОВ «Торговий дім Содружество» (ЄДРПОУ 34245231); ТзОВ «Алазар» (ЄДРПОУ 40053786); ТзОВ «Окзит» (ЄДРПОУ 40098722); ТзОВ «Торговий дом ДНЛ Груп» (ЄДРПОУ 35395547); ТзОВ «Дніпро Південь» (ЄДРПОУ 20209067); ТзОВ «Оптіма Плас» (ЄДРПОУ 40385106); ТзОВ «Ефон Груп» (ЄДРПОУ 40222491); ТзОВ «Курспром» (ЄДРПОУ 40951853); ТзОВ «Промислова компанія «Завод Агродеталь» (ЄДРПОУ 39393467); ТзОВ «Сорбіт-Метал» (ЄДРПОУ 33808383), а саме оригіналів податкових, видаткових і товарно-транспортних накладних, розрахункових документів (платіжних доручень, виписок банку, чеків, квитанцій тощо), договорів (угод), актів виконаних робіт, документів на підставі яких було залучено субпідрядників, довіреностей, установчих документів, а також інших документів, що були складені та підписані вказаними сторонами при фінансово-господарській співпраці та які перебувають у володінні МКП «Метал» (ЄДРПОУ 30085020), юридична адреса: Львівська область, м. Трускавець, вул. Бориславська, будинок 26-А.

В разі невиконання ухвали, може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання вищевказаної речі.

Строк дії ухвали до 10 жовтня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.І. Марчук