Ухвала суду № 69119951, 13.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№760/17990/17

№1-кс/760/13045/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 09. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ "Текстильімпекс" (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

До складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_3, гр. ОСОБА_4, гр. ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов'язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

Схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема встановлено, що ДСП придбається частково за безготівковий рахунок на заводах виробниках, таких як ТОВ "Резалт Україна" (код ЄДРПОУ 40219623), ТОВ «Кроноспан ЮА» (код ЄДРПОУ 33273907), ТОВ «Свіспанлімітед» (код 32358806), ПРАТ "Коростенський завод МДФ" (код ЄДРПОУ 37079170), ТОВ «Уніпліт» (код ЄДРПОУ 30905968). В подальшому ДСП реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», вантажним автотранспортом з заводу відвантажується на склад замовника або реалізація здійснюється через Нову Пошту накладеним платежем.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що одним із основних контрагентів ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ"Агротек" (код 32232765) на протязі 2016-2017 років є ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806), яке реалізовує в адресу вказаних СГД оптові партії деревостружкових плит (ДСП).

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ "Агротек" (код 32232765) встановлено, що у підприємств в подальшому реалізація деревостружкових плит (ДСП) відсутня. Таким чином, придбаний у ТОВ «Свіспан лімітед» товар реалізовується через мережу роздрібних магазинів групи ДАСК за готівковий рахунок.

З метою отримання копій документів по господарським відносинам ТОВ «Свіспан лімітед» із вказаними СГД 28.03.17 на підприємство направлено запит, в порядку ст. 93 КПК України. 10.04.17 від ТОВ «Свіспан лімітед» отримано відповідь про надання запитуваних документів лише на підставі ухвали суду про проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий зазначав, що на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні копій документів у ТОВ «Свіспан лімітед», зокрема тих, які стосуються номенклатури товарів, адрес постачання товарів, автотранспортних засобів, які здійснювали його перевезення та іншого.

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ "Агротек" (код 32232765), проведення податкової перевірки, відслідковування подальшого руху товарів, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам із ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу, або за дорученням, оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Сизанову Р.Ю., Бібіку Б.Б., Пилипчуку І.О., Віннику С.О., Пархоменку Д.І., Харченку Б.М., на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806 Рiвненська область, Костопiльський район, м. Костопіль, вул. Степанська, буд. 9) щодо проведених господарських операцій із ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ"Агротек" (код 32232765) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування, щодо виконання умов укладених договорів;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ"Агротек" (код 32232765) та ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806) та ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ"Агротек" (код 32232765);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів)ТОВ «Свіспан лімітед» (код 32358806), які реалізовані в адресу ПП «Даск центр» (код 24430567),ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ"Агротек" (код 32232765) за 2016-2017 роках;

- копії журналів в'їзду/виїзду із території ТОВ «Свіспан лімітед», в яких зазначений автотранспорт ПП «Даск центр» (код 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ТОВ "Арда-Трейдинг" (код 37029549), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ТОВ "Укртехбізнес" (код 32943785), ТОВ "Агротек" (код 32232765) (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник