Ухвала суду № 69028964, 18.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10022/17

Провадження № 1-кс/369/2862/17

УХВАЛА

Іменем України

18.09.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №32017110200000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, за №32017110200000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області перебувають матеріали досудового розслідування №32017110200000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокураторою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, про те що службові особи ПП «Міракос-Вест (код за ЄДРПОУ 37866412), в період 2015-2016 року по взаємовідносинам ТОВ «Вайкос» (код за ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Каліакра» (код за ЄДРПОУ 38833330) , умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та додатку на додану вартість, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 4,6 млн. грн.

Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке міститься в матеріалах, що стали підставою внесення відомостей в ЄРДР вбачається, що ТОВ «Вайкос» (код за ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Каліакра» (код за ЄДРПОУ 38833330), є фіктивними суб'єктами підприємства про що свідчать наступні факти:

Відсутність будь якої інформації про зберігання товарів (наявність власних або орендованих складських приміщень, угоди зберігання ТМЦ, відомості про місцезнаходження складів, їх площа, власник складських приміщень/орендодавця).

Відсутність інформації про транспортування товарів (наявність власних або орендованих транспортних засобів, визначення перевізника, вантажовідправника, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні).

Відсутність інформації про власні або орендовані фонди, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено що, ТОВ «Вайкос» (код за ЄДРПОУ 40462007), було укладено договір щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до дтеріалів кримінального провадження документів, які подавшійся підприємством ТОВ «Вайкос» (код за ЄДРПОУ 40462007), для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр».

У речах та документах які належить ТОВ «Центр Сертифікації Ключів України» (код ЄДРПОУ 36865753), щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа підприємствам ТОВ «Вайкос» (код за ЄДРПОУ 40462007), для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Вивчивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не уповноваженою на те особою.

З 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 163, 164,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №32017110200000016 від 24.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Я. Волчко