Ухвала суду № 69004838, 14.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/13044/17

в справі №760/17988/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання начальника 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Шуліка А.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170, м. Київ, вул. Ярославів Вал, б. 38) щодо проведених господарських операцій із ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування, щодо виконання умов укладених договорів;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) та ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170) та ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів) ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170), які реалізовані в адресу ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) за 2016-2017 роках;

- копії журналів в'їзду/виїзду із території ПРАТ «Коростенский завод МДФ», в яких зазначений автотранспорт ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ "Текстильімпекс" (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

Слідчий зазначає, що до складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов'язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

З матеріалів клопотання вбачається, що схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств, здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема слідством встановлено, що ДСП придбається частково за безготівковий рахунок на заводах виробниках, таких як ТОВ "Резалт Україна" (код ЄДРПОУ 40219623), ТОВ «Кроноспан ЮА» (код ЄДРПОУ 33273907), ТОВ «Свіспанлімітед» (код 32358806), ПРАТ "Коростенський завод МДФ" (код ЄДРПОУ 37079170), ТОВ «Уніпліт» (код ЄДРПОУ 30905968). В подальшому ДСП реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», вантажним автотранспортом з заводу відвантажується на склад замовника або реалізація здійснюється через Нову Пошту накладеним платежем.

Слідчий вказує, що проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що одним із основних контрагентів ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) протягом 2016-2017 років є ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170), яке реалізовує в адресу вказаних СГД оптові партії плит деревоволокнистих (МДФ).

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) встановлено, що у підприємств в подальшому реалізація плит деревоволокнистих (МДФ) відсутня. Таким чином, придбаний у ПРАТ «Коростенский завод МДФ» товар реалізовується через мережу роздрібних магазинів групи ДАСК за готівковий рахунок.

Слідчий зазначає, що на даний час у слідства виникла необхідність у вилученні копій документів у ПРАТ «Коростенский завод МДФ», зокрема тих, які стосуються номенклатури товарів, адрес постачання товарів, автотранспортних засобів, які здійснювали його перевезення та іншого.

Також слідчий вказує, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398), проведення податкової перевірки, відслідковування подальшого руху товарів, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам із ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170).

Вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що тимчасовий до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170, м. Київ, вул. Ярославів Вал, б. 38), має на меті проведення повноцінного розслідування та встановлення усіх обставин згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.3 ст.212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність товариства є виправданою, доцільною та відповідає засадам кримінального процесуального законодавства.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу, або за дорученням, оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Сизанову Р.Ю., Бібіку Б.Б., Пилипчуку І.О., Віннику С.О., Пархоменку Д.І., Харченку Б.М. на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170, м. Київ, вул. Ярославів Вал, б. 38) щодо проведених господарських операцій із ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування щодо виконання умов укладених договорів;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) та ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170) та ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів) ПРАТ «Коростенский завод МДФ» (код 37079170), які реалізовані в адресу ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) за 2016-2017 роках;

- копії журналів в'їзду/виїзду із території ПРАТ «Коростенский завод МДФ», в яких зазначений автотранспорт ПП «Даск центр» (код 24430567), ТОВ «Сервіс техно пром» (код 39000398) (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Коробенко С.В.