Ухвала суду № 69003541, 10.04.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12319/17

Провадження № 1-кс/761/7758/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Гончар Я.О., слідчого Нікасова Д.О. розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Нікасова Д.О. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №32016100010000026 від 08 лютого 2016р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий слідчої групи - старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Нікасов Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С., згідно якого просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «НВП Енглер» (код ЄДРПОУ 36938941) по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 369387941), ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ПП «Укрфітнес» (код ЄДРПОУ 3885389), ТОВ «Укрбуд-кепітал» (код ЄДРПОУ 38705705), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ПП «Криниця 2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Іберція» (код ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «БТС Інвест» (код ЄДРПОУ 39473471) за період з вересня 2013р. по лютий 2015р., щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності.

Клопотання мотивовано тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВП Енглер» (код ЄДРПОУ 36938941) в період з вересня 2013р. по лютий 2015р. при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 369387941), ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ПП «Укрфітнес» (код ЄДРПОУ 3885389), ТОВ «Укрбуд-кепітал» (код ЄДРПОУ 38705704), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 3906272), ПП «Криниця 2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Іберція» (код ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «БТС Інвест» (код ЄДРПОУ 39473471) занизили податок на прибуток на загальну суму 943 616 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 896 435 грн. тим самим, при здійсненні імпортних операцій ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 840 051 грн.

Слідчий вказує, що метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «НВП Енглер» (код ЄДРПОУ 36938941).

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідноякого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, слідчим у клопотання належним чином не обгрунтовано підстав для проведення перевірки та не надано доказів того, що на даний час результати перевірки можуть бути доказом у вищевказаному кримінальному провадженні.

Слічий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення перевірки ТОВ «НВП Енглер» (код ЄДРПОУ 36938941) слідчим викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з'ясувати сукупність обставин, із якими закон пов'язує вирішення питання про проведення позапланової документальної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Нікасова Д.О. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №32016100010000026 від 08 лютого 2016р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: