Ухвала суду № 69003502, 27.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/10425/17

Провадження № 1-кс/761/6586/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Гончар Я.О., слідчого Левченка В.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Левченка Віталія Вікторовича про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки у кримінальному провадженні № 32016100100000096 від 21 жовтня 2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Левченко В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Краковецькою Д.В., згідно якого просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 30531000) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів(обов'язкових платежів) по взаємовідносинам із ТОВ «САНТО ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39619659) за період 2015-2016р.р.

Клопотання мотивовано тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, 1989р. народження, у 2015р. зареєструвала на своє ім'я ТОВ «САНТО ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39619659). В подальшому ОСОБА_3 повідомила, що вказане підприємство зареєстровано на її ім'я без її відома та мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності.

За допомогою баз даних ГУ ДФС у м. Києві було проведено аналіз податкової звітності ТОВ «САНТО ГРУП» та встановлено, що в період з 31 травня 2015р. по 01 квітня 2016р. від ТОВ «САНТО ГРУП» було зареєстровано податкових накладних на суму 11 99 385,26 грн. Основним клієнтом вищевказаного підприємства за вказаний період був ТОВ «ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 30531000).

Слідчий вказує, що метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД».

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідноякого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, слідчим у клопотання належним чином не обгрунтовано підстав для проведення перевірки, не зазначено дати початку і закінчення перевірки.

Слічий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення перевірки ТОВ "ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД" слідчим викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з'ясувати сукупність обставин, із якими закон пов'язує вирішення питання про проведення позапланової документальної виїзної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Левченка Віталія Вікторовича про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки у кримінальному провадженні № 32016100100000096 від 21 жовтня 2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: