Ухвала суду № 69003454, 17.05.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/16290/17

Провадження № 1-кс/761/10134/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: Волошина В.О.

при секретарі: Гончар Я.О.

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмака Валерія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій у СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 153), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023), -

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л. звернувся до суду з клопотанням по кримінальному провадженню №32016100110000163, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 липня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій у СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 153), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023) за період з березня 2016р. по травень 2017р., а саме:

- договори (угоди) укладені між СП «Полтавська газонафтова компанія» та ТОВ «Варіант Ойл»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів СП «Полтавська газонафтова компанія», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Варіант Ойл»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію СП «Полтавська газонафтова компанія» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «Варіант Ойл»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між СП «Полтавська газонафтова компанія» та ТОВ «Варіант Ойл»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Варіант Ойл» за придбані у СП «Полтавська газонафтова компанія» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Варіант Ойл» доставлялися товари від СП «Полтавська газонафтова компанія»;

- документи, що підтверджують придбання ТМЦ, які були реалізовані для ТОВ «Варіант Ойл»;

- документів, передбачених Інструкцією «Про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України», затвердженої спільним наказом №281/171/578/155 від 20.05.08 Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв'язку України, Державним комітетом України з питань технічного регулювання та споживчої політики та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 02.09.08 за №805/15496;

- документів, передбачених «Інструкцією з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої спільним наказом №271/121 від 04.06.07 Міністерства палива та енергетики України, Державним комітетом України з питань технічного регулювання та споживчої політики та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 04.07.07 за №762/14029;

- наказів (контрактів) на призначення/звільнення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність, а також матеріально - відповідальних осіб, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведені операції щодо придбання, приймання, обліку, зберігання та реалізації нафти та нафтопродуктів.

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств під брендом «Sun Oil», а саме: ТОВ «Сан Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38996057), ТОВ «Ойл Продакшн» (код за ЄДРПОУ 39425611), ТОВ «Гвін-2009» (код за ЄДРПОУ 36226294), ТОВ «Гермес Енерджи» (код за ЄДРПОУ 35589810), ТОВ «ТД Сан Ойл» (код за ЄДРПОУ 39197130), ТОВ «ВК «Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38221675), ТОВ «НВП Істок» (код за ЄДРПОУ 35597705), ТОВ «База НП» (код за ЄДРПОУ 34689957), ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023), ТОВ «ТК Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38898534), ТОВ «Дизайн Парк» (код за ЄДРПОУ 37435738) та ТОВ «Корвет СТ» (код за ЄДРПОУ 39987640), ухиляються від сплати акцизного податку при здійсненні виробництва підакцизних товарів (бензини та інші нафтопродукти), їх реалізації оптом з нафтобаз та в роздріб через мережу АЗС під брендом «Sun Oil».

Також встановлено, що сировину та компоненти для виготовлення пального, з якого не сплачувався акцизний податок підприємство групи компаній «Sun Oil» - ТОВ «Варіант ойл» придбавало у СП «Полтавська газонафтова компанія».

Для встановлення істини у кримінальному провадженні №32016100110000163 та з метою встановлення фактичної кількості виробленого пального ТОВ «Варіант ойл» з якого не сплачено акцизний податок, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних вище документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій, оскільки отримати в інший спосіб вказані відомості, без рішення суду, не вбачається можливим.

Крім того, зважаючи на існування реальної загрози зміни або знищення у випадку залучення представників СП «Полтавська газонафтова компанія» до судового розгляду клопотання, прокурор просив суд провести судовий розгляд без участі представників даного товариства.

В судовому засіданні прокурор Єрмак В.Л. клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32016100110000163, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32016100110000163, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, прокурором при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інші», без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи перебувають у володіння СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 153), та можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за №32016100110000163, як докази факту протиправних дій, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмака Валерія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій у СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 153), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023) - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмаку Валерію Леонідовичу, слідчим слідчої групи, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітану податкової міліції Бачинському Ігорю Анатолійовичу або іншій уповноваженій на те особі за дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій у СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 153), а саме: первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023) за період з березня 2016р. по травень 2017р., у тому числі:

- договори (угоди) укладені між СП «Полтавська газонафтова компанія» та ТОВ «Варіант Ойл»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів СП «Полтавська газонафтова компанія», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Варіант Ойл»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію СП «Полтавська газонафтова компанія» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «Варіант Ойл»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між СП «Полтавська газонафтова компанія» та ТОВ «Варіант Ойл»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Варіант Ойл» за придбані у СП «Полтавська газонафтова компанія» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Варіант Ойл» доставлялися товари від СП «Полтавська газонафтова компанія»;

- документи, що підтверджують придбання ТМЦ, які були реалізовані для ТОВ «Варіант Ойл»;

- документів, передбачених Інструкцією «Про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України», затвердженої спільним наказом №281/171/578/155 від 20.05.08 Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв'язку України, Державним комітетом України з питань технічного регулювання та споживчої політики та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 02.09.08 за №805/15496;

- документів, передбачених «Інструкцією з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої спільним наказом №271/121 від 04.06.07 Міністерства палива та енергетики України, Державним комітетом України з питань технічного регулювання та споживчої політики та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 04.07.07 за №762/14029;

- наказів (контрактів) на призначення/звільнення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність, а також матеріально - відповідальних осіб, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведені операції щодо придбання, приймання, обліку, зберігання та реалізації нафти та нафтопродуктів.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам СП «Полтавська газонафтова компанія», що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: