Ухвала суду № 68911072, 07.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30940/17

Провадження № 1-кс/761/19647/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., внесене по кримінальному провадженню №32016100110000197 від 29.11.16 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) по взаємовідносинам із ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний слідчий за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Льовкін В.Л. у цьому кримінальному провадженні, по кримінальному провадженню за №32016100110000197 від 29.11.16 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) по взаємовідносинам із ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) у період з 15.07.16 по 15.10.16 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 15 030 569 грн., за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ "Валакас" (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (код ЄДРПОУ 40033817), ТОВ "Орфен" (код ЄДРПОУ 39468409), ТОВ "Юдумус" (код ЄДРПОУ 40166383), ТОВ "Лайтфіл" (код ЄДРПОУ 40472743), ТОВ "Автозеніт" (код ЄДРПОУ 39524321), ТОВ "Сіріус Ленд" (код ЄДРПОУ 40630436), ТОВ "Компанія "Марістелла" (код ЄДРПОУ 40429090), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ "Геокад-5" (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ "Трансінвестком" (код ЄДРПОУ 39935168), ТОВ "Ленд Союз" (код ЄДРПОУ 40060018), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (код ЄДРПОУ 40613896), ТОВ "Автосоюз Делівері" (код ЄДРПОУ 39935440), ТОВ "Адвансед Трейдінг Солюшнс" (код ЄДРПОУ 38129075) та сформувало валові витрати підприємства за рахунок перерахування грошових коштів за нібито проведені операції з підприємствами ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Фаюс" (код ЄДРПОУ 40463970), ТОВ "Голд Маркет" (код ЄДРПОУ 40451168), ТОВ "Стрим-Груп" (код ЄДРПОУ 40451131), ТОВ "Прот" (код ЄДРПОУ 40450630), ТОВ "Оригон" (код ЄДРПОУ 40450557).

Крім того, службові особи ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996) за попередньою змовою із невстановленими особами використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» та шляхом створення умов для ухилення від сплати податків підпорядкованого підприємства, у період 2016 року, легалізували доходи одержані злочинним шляхом на сум 6 340 000 грн.

Так, службові особи ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097) у період січня 2016 року - березня 2017 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 38 535 800 гривень за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аравот» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «Арт Прайм Груп» (код ЄДРПОУ 40094419), ТОВ «Промислова Група СЮА» (код ЄДРПОУ 40608713), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (код ЄДРПОУ 40613896), ТОВ "Сіріус Ленд" (код ЄДРПОУ 40630436), ПП "ДАРНІЦА ПЛЮС" ( код ЄДРПОУ 39076344). ТОВ "Компанія "Марістелла" (код ЄДРПОУ 40429090, ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (код ЄДРПОУ 40033817), ТОВ «Скрайд» (код ЄДРПОУ 40492864).

Так, службові особи ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) у період січня 2016 року - березня 2017 року ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 13 700 000 гривень за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з ТОВ «ДТЕК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36511938) з приводу продажу вугілля та не оформлення вказаних операцій в податкових деклараціях та за відсутності реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зазначені підприємства у 2016 році та січні-лютому 2017 року займались ввезенням вугілля антрацитової групи за кодом УКТЗЕД 2701 11 00 00 з тимчасово непідконтрольній території Луганської та Донецької областей. При цьому кошти, отримані від покупців даного товару, службові особи вказаних підприємств перераховували на рахунки підприємств, що входили до складу «конвертаційного центру» та переводились у готівку.

Вантажі відправлялись покупцям на території України залізничним транспортом із станції Дар'ївка, а також із станції Кипуча - із тимчасово окупованої території Луганської області. На цих станціях знаходяться складські майданчики вказаних ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' та ТОВ "Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська". Також, деякі товаро-матеріальні цінності поставлялись даними підприємствами на тимчасово окуповану територію Луганської області також залізничним транспортом. Перевезення вантажів здійснювалось Публічним акціонерним товариством "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5).

На підставі ухвали Шевченківського районного суду від 06.03.2017 року у справі №761/18629/17 СУ ФР МОУ Офісу ВПП ДФС проведено обшук за адресою: м.Київ, вулиця Бажова, будинок 9, кім.30, в якій знаходиться офіс підприємств ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів", ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», ТОВ «ГЗФ «Східно - Донбаська». В ході обшуку перевізних документів ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів", ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач», ТОВ «ГЗФ «Східно - Донбаська» на перевезення товаро-матеріальних цінностей залізничним транспортом не виявлено та вилучено. Під час подальших допитів службові особи зазначених підприємств заявили про знаходження документів на тимчасово окупованій території Луганської області.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні Публічного акціонерного товариства "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) перебувають перевізні документи та договори про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги для ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно- Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., внесене по кримінальному провадженню №32016100110000197 від 29.11.16 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) по взаємовідносинам із ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС - слідчим у кримінальному провадженні №32016100110000197 від 29.11.2016 року Здрільку В.М., Сабурову С.П., Гутнику І.В., Миколаєвському Б.А., Лазаренко А.С., Бачинському І.А., Гузенку Р.В., оперативним працівникам МОУ Офісу великих платників податків ДФС Іщенку О.Б. та Мацієвському А.О., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) по взаємовідносинам із ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ ''Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів'' (код ЄДРПОУ 35652996) та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), за період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 рік в паперовому і електронному вигляді, а саме:

-перевізних документів (накладних);

-договорів та додатків до договорів про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги;

-документів, що надають можливість ідентифікації електронного цифрового підпису на перевізних документів, що надавалися в електронному вигляді;

-договорів на встановлення автоматизованої системи залізничного транспорту України, ІР-адрес, з яких здійснювався вхід до вказаної системи, номерів телефонів з яких здійснювалось керування або вхід до вказаної системи.

Службовим особам ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ "Українська залізниця" (код ЄДРПОУ 40075815, м.Київ, вулиця Тверська, будинок 5) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.