Ухвала суду № 68907573, 07.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9654/17

Провадження № 1-кс/369/2726/17

У Х В А Л А

іменем України

07.09.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Кузьменко П.О., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000067 від 01.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури радник юстиції Філімонов О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «ІмекФрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ» «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «ФрутЛайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 - 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Також встановлено, що організація роботи вказаних підприємств полягає в тому, що підприємство-імпортер здійснює свою зовнішньоекономічну діяльність протягом кількох місяців, після чого отримувачем товарів виступає вже інший суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності. Отже в такий спосіб невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності намагаються замаскувати зв'язок між підприємствами та уникнути від кримінальної відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження 04.07.2017 року було проведено ряд обшуків в ході яких виявлено та вилучено печатки ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499) дані підприємства перебувають на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Зокрема допитано осіб які займали обшукуванні приміщення дані особи не могли пояснити з яких причин печатки ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499) знаходяться за адресою.

Таким чином у ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499)для встановлення осіб які причетні до реєстрації/перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності від вищезазначених суб'єктів господарювання.

Також встановлено, що документи реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499), а саме: заяви, довіреності, накази на призначення та звільнення службових осіб, статут та ін. документи перебувають у володінні службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані вище документи реєстраційної справи, оскільки вони містять відомості про службових осіб ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499), та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499).

Крім того оригінали реєстраційних документів необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони містять зразки почерку та підписів службових осіб ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499) та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

З метою встановлення службових осіб та осіб, які осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності та для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499) яка знаходиться у володінні Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо встановити службових осіб та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливості вилучення інформації, яка знаходиться у володінні Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи та речі перебувають у службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_2 «і.п.н. НОМЕР_1», ТОВ " Айті хаус кампані " (код ЄДРПОУ 40174263), ТОВ «В.і.К.- Україна» (код ЄДРПОУ 32770912), ТОВ " Грант " (код ЄДРПОУ 31864797), ТОВ "СФЕРА ЛАСТ" (код ЄДРПОУ 40815499) та надати можливість їх вилучити у службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації:

- рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; установчі документи; інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб; заяви, довіреності, накази на призначення та звільнення службових осіб, статут та ін. реєстраційні документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. Д. Усатов