Ухвала суду № 68894916, 13.09.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6037/16-к

Провадження № 1-кс/265/2575/17

У Х В А Л А

13 вересня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 О. О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Слєпова Д.Ю., представника заявника ОСОБА_2, розглянувши скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгова компанія Версаль» на бездіяльність заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Директор ТОВ «Торгова компанія Версаль» ОСОБА_5 звернувся до суду зі скаргою на бездіяльність заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна. В обґрунтування скарги заявник зазначає, що під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді 20 липня 2017 року в офісному приміщенні за адресою: м.Миколаїв, вул.Чкалова, буд.169, були вилучені речі і документи ТОВ «Торгова компанія Версаль», які заявник вважає тимчасово вилученим майном, оскільки ухвалою слідчого судді від 14.07.2017 року було надано дозвіл на відшукання та вилучення неіндетифікованих документів великого переліку найменувань підприємств, серед яких було зазначено і ТОВ «Торгова компанія Версаль». Крім того, заявник зазначає, що відомості про вчинення посадовими особами ТОВ «Торгова компанія Версаль» кримінального правопорушення до ЄРДР не внесені, що б давало слідчому та прокурору підстави для проведення обшуку та вилучення речей і документів товариства. 03.08.2017 року ТОВ «Торгова компанія Версаль» на адресу слідчого та прокурора було направлено заяву від 01.08.2017 року № 58 про повернення тимчасово вилученого майна, яка залишилася без розгляду. На підставі викладеного просить визнати протиправною бездіяльність 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна ТОВ «Торгова компанія Версаль» під час обшуку, зобов»язати слідчого та прокурора повернути тимчасово вилучене майно, а саме: системний блок комп»ютера «Impression, системний блок комп»ютера «Prim», печатка ТОВ «ТК Версаль» (код 40074785), сегрегатор синього кольору з документами ТОВ «ТК Версаль» за період квітня 2017 року (акти приймання-передачі товарів та товарно-транспортні накладні), сегрегатор червоного кольору з документами ТОВ «ТК Версаль» за період листопад-грудень 2016 року (акти приймання-передачі товарів та товарно-транспортні накладні), сегрегатор червоного кольору з документами ТОВ «ТК Версаль» за період січня-квітня 2017 року (акти приймання-передачі товарів та товарно-транспортні накладні)Ю сегрегатор червоного кольору з документами ТОВ «ТК Версаль» за період жовтень-листопад 2016 року (акти приймання-передачі товарів та товарно-транспортні накладні), сегрегатор червоного кольору з документами ТОВ «ТК Версаль» за період з 2016 року по 2017 рік ( договори з покупцями, продавцями, орендодавцями), сегрегатор фіолетового кольору з документами бухгалтерського обліку по рахункам 311 та 631 ТОВ «ТК Версаль» за період з жовтня 2016 року по червень 2017 року (оригінали ГТД, оригінали актів, банківські виписки, рахунки, видаткові накладні, акти надання послуг), картонна папка з копіями документів бухгалтерського обліку ТОВ «ТК Версаль» за період з листопада 2016 року по червень 2017 року (копії ГТД), незаповнені товарно-транспортні накладні ТОВ «ТК Версаль» за період 2016-2017 років, файл з копіями установчих документів ТОВ «ТК Версаль» (витяги, наказ про призначення директора, протокол загальних зборів, статут).

Представник заявника ТОВ «ТК Версаль» адвокат ОСОБА_2 у судовому засіданні підтримав скаргу, просив її задовольнити. Пояснив, що ТОВ «ТК Версаль» не має процесуального статусу у кримінальному провадженні, в межах якого проводився обшук 20.07.2017 року, та вилучені документи ТОВ «ТК Версаль» не можуть бути доказами у зазначеному кримінальному провадженні, оскільки відомості про вчинення посадовими особами товариства кримінального правопорушення, не внесені до ЄРДР, а тому підлягають поверненню.

Слідчий Слєпов Д.Ю. у судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги, посилаючись на те, що речі і документи ТОВ «ТК Версаль», вилучені в ході обшуку 20.07.2017 року, не є тимчасово вилученим майном, оскільки на їх відшукування надано дозвіл в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку від 14.07.2017 року. Крім того додав, що на теперішній час слідчим виконуються вимоги ст.290 КПК України, що унеможливлює повернення речей і документів ТОВ «ТК Версаль».

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали скарги та надані документи прийшов до наступного висновку.

СУФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209, ч.2 ст.205 КК України.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполь від 14 липня 2017 року прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_4, або особам за його дорученням, було надано дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м.Миколаїв, вул.Чкалова, 169, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, та предметів, виявлення та вилучення документів, та предметів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств, в тому числі «ТОВ «Торгова компанія «Версаль» (код 40074785), що входять до складу КЦ та підприємств, що користуються послугами КЦ за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, форми КБ-2 та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (ТМЦ, виконання робіт, техніки яка орендувалась для виконання робіт), вантажно-супровідних документів, ТТН, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів, грошових чеків, чекових книжок), сертифікати якості, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної та реалізованої продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням виду товарів, тоннажу, держ. номери автотранспорту та ПІБ водія), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, тендерну документацію, чорнові нотатки, реєстраційні документи, мобільні телефони які використовуються в противоправній діяльності, печатки, кліше підписів та штампи вище зазначених підприємств та інших підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, або не відображених у бухгалтерському обліку підприємства, банківські пластикові платіжні картки, Wi-Fi роутери та їх аналоги, компютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи підприємств.

Згідностатті 303 КПК Українипередбачено, що на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора: 1) бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення, у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогамистатті 169 цього Кодексу, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов'язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, володільцем тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Стаття 169 КПК України передбачає, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено:1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; 2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна;3) у випадках, передбачених частиною п'ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу.

Відповідно дост.236 КПК Українивилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукування в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку , та не відносяться до предметів які вилучені законом з обігу , вважаються тимчасово вилученим майном.

З аналізу вищенаведених норм права слідчий суддя дійшов до висновку, що вилучені речі та документи ТОВ «ТК Версаль» не є тимчасово вилученим майном, оскільки входили до переліку, щодо якого ухвалою слідчого судді надано дозвіл на відшукання цих речей та документів при проведенні обшуку, а тому дії слідчого щодо неповернення цих речей та документів є законними, внаслідок чого слідчий суддя вважає, що скаргає необґрунтованою тане підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.100, 169-170, 303, 305, 306, 307,309КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгова компанія Версаль» на бездіяльність заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Костромітіна