Ухвала суду № 68877185, 03.04.2015, Київський районний суд м. Одеси

УХВАЛА

Справа № 520/4799/15-к

Провадження № 1-кс/520/652/15

03.04.2015 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси Іванчук В.М., при секретарі Заярному Ю.А., за участю слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в м. Одеса клопотання слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУ МВС України в Одеській області ОСОБА_1, про проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Київського районного суду м. Одеси з клопотанням звернувся слідчий СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, про проведення позапланової виїзної ревізії, вказуючи, що в провадженні СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області знаходяться матеріали досудового внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015160480000705 від 14.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364-1 ч.1 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що 13.02.2015 до ЧЧ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області надійшла заява ОСОБА_2, проживаючої: ІНФОРМАЦІЯ_1, про те, що посадові особи школи НВК Надія № 275, розташованої м. Одеса вул. Архітекторська № 20/2, зловживаючи службовим становищем вимагають грошові кошти з батьків.

У ході досудового слідства, було встановлено, що при оформленні дітей у Одеський Навчально-виховний комплекс Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2. Директор цієї установи ОСОБА_3 примушує батьків сплачувати вступний внесок на розрахунковий рахунок благодійного фонду Громадської організації Навчально-педагогічного центру Надія Дитячий Садок-Школа№ 275 в сумі 2800 гривень. Далі було встановлено, що посадові особи вищевказаної установи вимагають з батьків учнів, платити кожен навчальний рік, грошові кошти в сумі шість сотень доларів США. Грошові кошти сплачуються готівкою через батьківський комітет, безпосередньо через обраного директором представника.

У ході досудового слідства слідчим СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1 було зроблено запит до ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходівв Одеській області про надання копії завірених належним чином реєстраційній справи Громадської Організації Піклувальна рада учбово-педагогічного центру Надія дитячий садок-школа № 275 (ЄДРПОУ 22475790). Після отримання відповіді, при вивчені реєстраційної справи, було виявлено, що засновником вищевказаної громадської організації, являється директор НВК Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 ОМР, ОСОБА_3, а також завуч даного закладу ОСОБА_4 Далі було встановлено, що у громадській організації, відкрито в АБ Південний банківський рахунок № 26001312379. Згідно Закону України про благодійну діяльність та благодійні організації від 05.07.2012 № 5073 затвердженого ВРУ. Статті 7 п. 5 особи, які перебувають на державній або іншій публічній службі та особи, які діють від імені осіб, які перебувають на державній або іншій публічній службі, не мають права здійснювати публічний збір благодійних пожертв, крім випадків, передбачених цим Законом. Далі згідно статті 12 п.1 засновниками благодійних організацій можуть бути дієздатні фізичні та юридичні особи, крім органів державної влади, органів місцевого самоврядування, інших юридичних осіб публічного права. Також згідно листа Міністерства Освіти і Науки України № 1/9-608 від 05 вересня 2013 щодо благодійних внесків, підписаного заступником Міністра ОСОБА_5 Фінансово-господарська діяльність дошкільних і загальноосвітніх навчальних закладів здійснюється відповідно до законів України "Про освіту", "Про загальну середню освіту", "Про дошкільну освіту", "Про місцеве самоврядування в Україні", Бюджетного кодексу України та інших нормативно-правових актів. Законодавство України про благодійну діяльність та благодійні організації базується на Конституції України та складається з Закону України "Про благодійну діяльність та благодійні організації", Цивільного кодексу України, міжнародних договорів України, згода на обовязковість яких надана Верховною Радою України, та інших нормативно-правових актів. Прийом благодійних внесків від фізичних і юридичних осіб відбувається виключно на добровільній основі відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 04 серпня 2000 р. № 1222 (із змінами) "Про затвердження Порядку отримання благодійних (добровільних) внесків і пожертв від юридичних та фізичних осіб бюджетними установами і закладами освіти, охорони здоровя, соціального захисту, культури, науки, спорту та фізичного виховання для потреб їх фінансування" з обовязковим оформленням відповідної документації та відображенням у бухгалтерському обліку (лист Міністерства від 9 квітня 2012 р. № 1/9-272).У навчальному закладі за рішенням загальних зборів (конференції) можуть створюватися і діяти рада закладу, діяльність якої регулюється його статутом, а також батьківський комітет, піклувальна рада, учнівський комітет тощо.Батьківські комітети є добровільними органами громадського самоврядування, створеними на основі єдності інтересів батьків щодо реалізації прав та обовязків своїх дітей під час організації їх життєдіяльності у закладі.Наказом Міністерства освіти і науки України від 2 червня 2004 р. № 440 затверджено Примірне положення про батьківські комітети (ради) загальноосвітнього навчального закладу, які можуть створювати благодійні фонди відповідно до чинного законодавства, у т.ч. контролювати надходження і розподіл грошей, брати участь у вирішенні інших питань, передбачених статутом цих фондів.Примірне положення про батьківські комітети (раду) дошкільного навчального закладу затверджено наказом Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України від 26 квітня 2011 року № 398.Піклувальна рада навчального закладу вживає заходів щодо зміцнення матеріально-технічної і навчально-методичної бази, залучення додаткових джерел фінансування закладу, поліпшення умов для організації навчально-виховного процесу, стимулювання творчої праці педагогічних працівників. Дирекція школи та педагогічні працівники не повинні втручатися у діяльність благодійних фондів і піклувальних рад.

В подальшому з ДПІ в Овідіопольському районі Головного Управління ДФС в Одеській області було витребувано реєстраційну справу Приватного учбово-виховного комплексу Ерудит загальноосвітньої школи I-III дошкільного учбового закладу (ЄДРПОУ 37645383)зареєстрованого за адресою: 65037, Одеська область, Овідіопольський район с. Мізікевича, ж/м Совіньйон, Одеській бульвар, 1, будинок, 1. У ході вивчення вищевказаної справи було встановлено, що згідно рішення засновників № 1 від 4 липня 2011, ОСОБА_4 призначено на посаду директора вищезазначеного учбового закладу. Також встановлено, що засновником даного учбового закладу являється ОСОБА_6, якій є чоловіком ОСОБА_3

Враховуючи вищевикладене з метою встановлення механізму утворення суми нанесених збитків грошових коштів бюджету м. Одеси, наявність та правильність заповнення обовязкових реквізитів, своєчасність відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій, зафіксованих первинними та підтверджуючими документами, наявність всіх первинних, підтверджуючих документів, які засвідчують здійснення господарських операцій, відображених в бухгалтерському обліку, встановлення відповідальних осіб за розтрату грошових коштів та порушення діючого законодавства в Україні, на сьогоднішній день виникла необхідність у проведенні документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності обєкта контролю, а саме Департаменту Освіти та Науки Одеської міської ради код ЄДРПОУ 02145398, Централізована бухгалтерія Управління Освіти ОМР код ЄДРПОУ 20991524, розташованої за адресою: 65039, Одеська область, м. Одеса, вул. Канатна, 134 по Одеському Навчально-виховному комплексу Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2 у формі ревізії, яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Водночас призначення судово-бухгалтерської експертизи на сьогоднішній день є недоцільним, так як судово-бухгалтерські та судово-економічні експерти не уповноважені достатніми правами та обовязками ніж інспектори Державної фінансової інспекції в Одеській області.

У ході досудового розслідування з метою виконання вимог ч.2 ст.9, ч.1, 2 ст.22, ст.84 КПК України щодо збирання доказів для встановлення обєктивної істини у справі виникла необхідність в проведені позаплановій ревізії фінансово-господарської діяльності Департаменту Освіти та Науки Одеської міської ради код ЄДРПОУ 02145398, Централізована бухгалтерія Управління Освіти ОМР код ЄДРПОУ 20991524, розташованої за адресою: 65039, Одеська область, м. Одеса, вул. Канатна, 134 по Одеському Навчально-виховному комплексу Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час, проведення якої обумовлено потребою у зясуванні шляхом перевірки документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, інших документів щодо здійснення діяльності навчальним закладом, наступних питань: перевірити документацію щодо обґрунтування формування фонду заробітної плати та її використання, як основного так і додаткового (операції з виплат допоміг та інших виплат), також правильність нарахування та сплати соціального внеску в Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести перевірку обґрунтованості формування штатного розпису в Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час. Провести перевірку журналів обґрунтованості отримання, використання грошових коштів батьківськими комітетами, а також встановити мету їх використання з документованим підтвердженням за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести перевірку документації по придбанню і видачі продуктів харчування для дітей-школярів, зі звітами із харчоблоку в Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести звірку по нарахуванню оплати за воду, світло, вивіз сміття, теплопостачання в Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести перевірку документів по обґрунтованості сплати орендних платежів, а також інших послуг, які були надані школі від фізичних та юридичних осіб за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести зустрічні перевірки взаєморозрахунків по наданим послугам з придбання товарів, послуг, інших робіт з контрагентами по Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести перевірку правильності податкових зобовязань, відображених в даних податкової і фінансової звітності по Одеському Навчально-виховному комплексі Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області, код ЄДРПОУ 23212578, розташованої за адресою: 65122, Одеська область, м. Одеса, вул. Архітекторська, 20/2за період з 01.01.2012 по теперішній час; провести перевірку, що до обґрунтування формування використання бюджетних коштів Одеським Навчально-виховним комплексом Надія Загальноосвітня школа I-III ступенів - дошкільний заклад № 275 Одеської міської ради Одеської області за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Відповідно ч.6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказуючи, що кримінальне провадження зареєстроване в ЄРДР, і для встановлення істини та прийняття рішення по справі з метою встановлення обєктивної істини в даному кримінальному провадженні, доцільним буде проведення заходу по забезпеченню кримінального процесу, а саме позапланової виїзної ревізії.

За п.1 ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також, слідством не зазначено у клопотанні про можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, щодо яких подано клопотання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Не зазначено також і які саме обставини повинні довести ці документи та відомості.

Вивчивши матеріали клопотання, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, враховуючи, слідчий не довів суду, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення саме ОСОБА_3, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, крім того у клопотанні не зазначено про можливість використання як доказів відомостей, щодо яких подано клопотання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою виїзної ревізії, тому суд вважає, що клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії являється необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 36, 93, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У клопотанні слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, про проведення позапланової виїзної ревізії відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іванчук В. М.