Ухвала суду № 68876545, 12.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/51917/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Бажан О.А., за участю сторони кримінального провадження - прокурора Клімаса В.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 Клімаса В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімас В.В., звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2015 року по жовтень 2016 року, службові особи ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДРПОУ 39167703) при взаємовідносинах з ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731838), ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Ларком Груп» (ЄДРПОУ 39991730), ТОВ «Файзер Компані» (ЄДРПОУ 40761014), ТОВ «Сагро - Буд» (ЄДРПОУ 39596768) та ТОВ «Промоушн Трейд» (ЄДРПОУ 40396816) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 717 977, 70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ «Автопартнер 1» мало взаємовідносини ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд», які мають ознаки фіктивності у зв'язку з тим, що вказані підприємства відсутні за юридичною адресою; відсутні працівники підприємств; відсутні основні засоби вище вказаних підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Автопартнер 1» мало взаємовідносини з ТОВ «ПТК «Материк» в особі директора ОСОБА_2, який повідомив, що зареєстрував ТОВ «ПТК «Материк» за грошову винагороду, що в свою чергу має ознаки фіктивності, та діяльність якого досліджується у даному кримінальному провадженні, як діяльність направлена на вчинення фіктивного підприємництва та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.

Також, допитано осіб, котрі значаться керівниками/засновниками ТОВ «Сімузар» (ОСОБА_6.), ТОВ «Фопп Груп» (ОСОБА_7.), ТОВ «Файзер Компані» (ОСОБА_8.), які повідомили про фактичну непричетність до господарської діяльності відповідних підприємств, та про те, що зареєстрували їх за грошову винагороду.

Безпосередньо особи, які значаться керівниками/засновниками ТОВ «Сімузар», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Файзер Компані» та ін. вчинили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Вказане вище свідчить про те, ТОВ «Автопартнер 1» здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд» з метою збільшення валових витрат, а також з метою формування податкового кредиту, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Листом СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 направлено ухвалу Печерського районного суду м. Києва про проведення позапланової перевірки ТОВ «АВТОПАРТНЕР 1». Дані листи одержані ГУ ДФС у м. Києві 19.12.2016.

Для використання під час позапланової перевірки, СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві листом від 09.03.2017 за №1749/8/26-55-23-01 до ГУ ДФС у м. Києві направлено ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 02.02.2017 щодо призначення позапланової документальної перевірки вимог податкового законодавства України ТОВ «АВТОПАРТНЕР 1».

У зв'язку з неналежним виконанням службовими особами ГУ ДФС у м. Києві своїх службових обов'язків, що виразилось у невиконанні ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 13.12.2016 щодо проведення перевірки ТОВ «АВТОПАРТНЕР 1», то в даний час державним інтересам завдано шкоду у вигляді не донарахування та в подальшому несплати вказаними вище підприємствами податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Таким чином, у діях службових осіб ГУ ДФС у м. Києві вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст. 382 та ст. 367 КК України.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімаса В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва Клімасу Володимиру Володимировичу, прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100060000005 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які зберігаються в Головному управлінні ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19), а саме:

Плану - графіку проведення планових/позапланових перевірок суб'єктів господарювання на 4 квартал 2016, 1-4 квартали 2017.

Направлень на проведення перевірки до ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДРПОУ 39167703).

Наказів про проведення перевірки ТОВ «Автопартнер 1».

Інформацію та підтверджуючі документи щодо проведення перевірок та/або складення податкових інформацій, ін. відносно ТОВ «Автопартнер 1».

Інформацію та підтверджуючі документи ким в якості кінцевих виконавців отримано для опрацювання та подальшого виконання листи СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 до ГУ ДФС у м. Києві з відповідними ухвалами Печерського районного суду м. Києва про проведення позапланових перевірок ТОВ «АВТОПАРТНЕР 1».

Посадові інструкції працівників ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Посадові інструкції безпосередніх керівників (начальник відповідного управління, начальник відділу та його заступник) працівників ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Нормативно - правові акти (інструкції, накази, положення та ін.), якими встановлено порядок, підстави та обов'язок щодо проведення перевірок суб'єктів господарювання.

Інформацію та підтверджуючі документи, що свідчать про виконання працівниками ГУ ДФС у м. Києві листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Інформацію та підтверджуючі документи про те чи ініціювали в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівники ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 , проведення перевірок платників податків та/або відпрацювання податкових ризиків платників податків (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи про кількість проведених перевірок платників податків в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівниками ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаному листі).

Інформацію про підстави проведення перевірок в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівниками, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаному листі).

Інформацію та підтверджуючі документи чи змінювались в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 місця знаходження підприємств: ТОВ «Автопартнер 1», а також чи змінювались їх засновники, керівники та особи відповідальні за ведення бухгалтерського обліку.

Інформацію та підтверджуючі документи чи приймались рішення про розірвання договорів про визнання електронних документів в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 підприємства ТОВ «Автопартнер 1».

Інформацію та підтверджуючі документи чи запитувались документи у ТОВ «Автопартнер 1», а також чи здійснювались виклики посадових осіб для отримання пояснень, участі у робочих групах в період з 01.01.2016 по 12.09.2017.

Інформацію та підтверджуючі документи чи здійснювалось запитування копій первинних документів у ТОВ «Автопартнер 1» в період з 19.12.2016 по 12.09.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва, Клімасу В.В.

Слідчий суддя І.В. Литвинова