Ухвала суду № 68829157, 31.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30296/17

Провадження № 1-кс/761/19240/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва юриста другого класу Буковчаника С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва юрист другого класу Буковчаник С.В. вніс до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017230000000067 від 20.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 401111067) юридична адреса: м. Київ вул.. Константинівська, 72., протягом травня-червня 2016 року формувало податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Пост-Тайм», яке реалізувало в адресу ТОВ «Прайтекс» товари. Проведеним аналізом реєстру податкових накладних встановлено, що у травні-червні 2016 року ТОВ «Прайтекс» зареєстровано 40 податкових накладних на придбання у ТОВ «Пост-Тайм» овочів на загальну суму 7 167,1 тис. грн. у тому числі ПДВ 1 194,5 тис. грн. Вказані фінансово-господарські взаємовідносини відображені у податковій звідності ТОВ «Прайтекс» за період травня-червня 2016 року.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі документів ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 40111067), що свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини із наступними підприємствами: ТОВ «Пост-Тайм» з приводу надання послуг, виконання робіт та поставки товару, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або придбаних товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні із додатками, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, акт звірки кількості та якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, роздруківку руху коштів із зазначенням часу дати перерахування грошових коштів в адресу зазначених контрагентів, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.) за період взаємовідносин з 01.04.2016 по 01.06.2016 рр.

Відповідно до даних податкового обліку та АІС ДФС України ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 40111067) мало фінансово-господарські взаєморозрахунки з ТОВ «Пост - Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829).

Оригінали зазначених документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 40111067) по взаєморозрахункам з ТОВ «Пост - Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз (почеркознавчої, трасологічної відтиску печатки, дати складання документу і підпису, відтиску печатки), судово-економічної експертизи, тобто будуть використанні як об'єкти для досліджень.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017230000000067 від 20.07.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі прокурорів: прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва юристу другого класу Буковчанику С.В.; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва раднику юстиції Ущаповській О.І.; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва старшому радник юстиції Басову Д.В. та слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Сергієнку Артему Васильовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Вдовиченку Ігорю Леонідовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС ум. Києві підполковнику податкової міліції Скирді Роману Віталійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу; слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Стринжі Геннадію Львовичу; старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні; слідчого 2-го відділу РКП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Пляховській Марії Сергіївні або за їх дорученням іншими уповноваженим співробітникам, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити їх оригінали, ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 40111067), що знаходяться у службових осіб ТОВ «Прайтекс» (код ЄДРПОУ 40111067) по взаєморозрахункам з ТОВ «Пост - Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) за період взаємовідносин з 01.05.2016 по 30.06.2016, а саме:

- документи щодо вказаних фінансово-господарських взаємовідносин: договори, додаткові угоди, специфікації до них, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або придбаних товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні із додатками, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, акт звірки кількості та якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, роздруківку руху коштів із зазначенням часу дати перерахування грошових коштів в адресу зазначених контрагентів, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.);

- анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства;

- Наказ «Про облікову політику підприємства»;

- Посадову інструкцію (чи інший документ де зазначаються службові та функціональні обов'язки), наказ про призначення/звільнення керівника підприємства;

- Посадову інструкцію (чи інший документ де зазначаються службові та функціональні обов'язки), наказ про призначення/звільнення головного бухгалтера підприємства;

- Копію статуту підприємства.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 31.09.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Прайтекс», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя