Ухвала суду № 68824756, 11.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9763/17

Провадження № 1-кс/369/2770/17

УХВАЛА

Іменем України

11.09.2017 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги прокурор обґрунтовував тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код ЄДРПОУ40014595), ТОВ «ІмекФрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ38933840), ТОВ «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234, ТОВ «ФрутЛайт» (код ЄДРПОУ 39334472), ТОВ «ІберіяФрут» (код ЄДРПОУ38964649) на загальну суму 4 050 808 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014-2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою ціною у 2-3 рази.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектора економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органом.

Довідкою-висновком оперативного управління ГУ ДФС у Київській області від 04.05.2017 р. встановлено збитки сплачені за допомогою використання встановленими у справі особами у якості інструментів, зокрема таких підприємств, як ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ» (код ЄДРПОУ 40242385).

Також було встановлено, що у 2015-2017 роках ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470).

У зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ» з метою встановлення осіб, які представляли ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ» та з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470) встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Пакко Холдинг» стосовно фінансового-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ» за 2015-2017 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Пакко Холдинг» щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «ТД ЕКОФРУКТ», надати можливість вилучити оригінали та надати можливість службовим особам/представникам ТОВ «Пакко Холдинг» залишити копії вилучених документів, а саме: договорів, контрактів, накладних, податкові накладні (в т.ч. коригуючи), рахунки, товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікаціії, сертифікати якості, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, акти звірок, технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ та інші.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

У відповідності до вимог ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріли кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки заявлені слідчим вимоги не передбачені п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні не зазначено, які існують підстави вважати, що речі і документи, до яких необхідно надати тимчасовий доступ перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Пакко Холдинг».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук