Ухвала суду № 68741490, 19.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48376/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., за участю старшого слідчого Харченка С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченка С.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

19 серпня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів та містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП «НЕК «Укренерго», ТОВ «Зв'язоктехсервіс» та ТОВ «Укрінформзв'язок» в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасник Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (ідентифікаційний код 32829329, місцезнаходження: 04655, м. Київ, вул. Старокиївська, буд. 10-Г) ОСОБА_2 та службові особи вказаного Товариства, директор ОСОБА_3 і бухгалтер ОСОБА_4, маючи злочинний умисел на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, діючи виключно з корисливих мотивів за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК», протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС» на загальну суму 11 700000,00.

Крім цього було встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС», ТОВ «УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК» перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких як ТОВ «Будівельна компанія «Альтор», ТОВ «Коротос Союз», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Марінсервіс», ТОВ «Компанія Крат»,ТОВ «Адітум Маркет», ТОВ «Вікфіл», ТОВ «Амлак», ТОВ «Канкаросса» з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП «НЕК «Укренерго».

За наслідком проведених співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області заходів направлених на виконання доручення в порядку передбаченому ст. 40 КПК України, а саме складання схеми розкрадання державних коштів, ухилення від сплати податків та схеми злочинних зв'язків було проведено аналіз поданої ТОВ «БК «Альтор» (ЄДРПОУ: 39140922) податкової звітності, а також зареєстрованих та виданих податкових накладних. За результатом здійсненого аналізу встановлено, що 15.04.16 ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727) зареєструвало в адресу ТОВ «БК «Альтор» податкові накладні №410, 413, 414 (номенклатура товарів: Тороїдальний автомобільний газовий балон внутрішній, діаметр 600 мм, висота 200 мм, місткістю 43 л - 937 шт.; Баки металеві 24 л - 300 шт.; Баки металеві 50 л - 168 шт.; Гайки - 5000 шт. та інші запчастини) на загальну суму 3 499 998 грн. та дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на суму 583 333 грн. В подальшому вказаний податковий кредит з ПДВ був використаний ТОВ «БК «Альтор» для побудови злочинної схеми направленої на розкрадання бюджетних коштів.

Крім того співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області оперативним шляхом встановлено, що до скоєння вказаних вище злочинів пов'язаних із розкраданням бюджетних коштів причетний директор та засновник ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727, перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, адреса місцезнаходження: Київська область, м. Вишневе, вул. Машинобудівників, буд. 15-А) - громадянин ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який спільно із громадянином ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_2), громадянином ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрований АДРЕСА_2 з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, штучного завищення собівартості ТМЦ, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, розкрадання бюджетних коштів створив, зареєстрував та придбав корпоративні права ряду транзитно - конвертаційних СГД, а саме: ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727), МП «Вікфіл» (ЄДРПОУ 23574672), ТОВ «Амлак» (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «Канкаросса» (стара назва ТОВ «Аверік») (ЄДРПОУ 37606281).

Податковий кредит вказаних вище транзитно - конвертаційних СГД формується переважно за рахунок використання псевдооперації з придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання реального сектору економіки та підприємств-імпортерів. Безготівкові грошові кошті СГД реального сектору економіки надходять на рахунки транзитно - конвертаційних СГД у вигляді оплати за ТМЦ (роботи, послуги), після чого дані кошті конвертувались у готівку за винагороду у розмірі 10-12%.

Дані факти підтверджуються показами свідків, інформацією ОУ ГУ ДФС у Київській області та рухом грошових коштів по банківським рахункам вищезазначених підприємств.

Додатково встановлено, що ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) в березні 2017 року придбало у ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066) послуги у вигляді транспортних перевезень на загальну суму 100 000 048 грн., що свідчить про підміну позицій товарних груп службовими особами ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066), що реалізується на адресу інших суб'єктів господарювання та формування штучного схемного ПДВ.

З метою документування та встановлення суб'єктів господарювання на розрахункові рахунки яких ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) незаконно перераховувало державні кошти, отримані від ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066), встановлення повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, викриття ступеня участі всіх службових осіб вищевказаних підприємств у схемі привласнення та розтрати бюджетних коштів, а також всебічного, повного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні документів, що містять банківську таємницю та інформації щодо фактичного перерахування коштів, про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), зберігаються вищезазначені документи, які згідно з ст. 162 КПК України та ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» містять охоронювану законом банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, у тому числі про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 31 Конституції України, ст. ст. 107, ст. 108, 131, 132, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 542, 561, 562, КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В., а також за його дорученням оперативним підрозділам, на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення їх завірених належним чином копій в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахунку ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) №26009124487800 відкритому у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) із зазначенням найменування контрагента; коду ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банку контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред'явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб'єктів господарської діяльності про списання коштів по пред'явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042), у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- договорів, на підставі яких ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори - доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- документів юридичної справи ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) на відкриття розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;

- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042), з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), банківських операцій по рахункам ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

- інформацію щодо інших рахунків, відкритих ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових(прибуткових) касових ордерів на отримання(зарахування) готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів з рахунків ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042), за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаному рахунку, що належать ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042), за період з моменту відкриття рахунку по день винесення ухвали.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- знаходиться в матеріалах клопотання № 757/48376/17-к;

Примірник 2 - наданий слідчому Харченку С.В.

Слідчий суддя В.А. Писанець