Ухвала суду № 68686355, 05.09.2017, Оболонський районний суд міста Києва

05.09.2017 Справа № 756/11353/17

Унікальний номер №756/11353/17

Провадження №1-кс/756/1632/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 вересня 2017 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Рекеди С.С., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Галки М.А., розглянувши у кримінальному провадженні №32017100050000037 від 11.06.2017 року клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100050000037 від 11.06.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно додаткового узагальненого матеріалу №0218/2017/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України, фізичні особи ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, протягом 2014-2017 років, використовуючи реквізити ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646) та ТОВ «Вілліта» (код ЄДРПОУ 38483541), під час проведення операцій з купівлі-продажу зернових культур, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських операцій з перерахування грошових коштів, ухилилися від сплати податків у сумі 3,5 млн.грн.

Також вході досудового розслідування встановлено, що в вищевказаній схемі надання послуг по формуванню ризикового податкового кредиту було задіяно підприємства ТОВ «Д.Е.Н.» (код ЄДРПОУ 35458067) та ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836).

Як вказується у клопотанні, 17.08.2017 р. слідчим суддею Оболонського районного суду м. Києва Шестаковською Л.П. винесено ухвалу на підставі якої надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), ТОВ «Вілліта» (код ЄДРПОУ 38483541), ТОВ «Д.Е.Н.» (код ЄДРПОУ 35458067) та ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) які зберігаються: у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Героїв Сталінграда 57, у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Омельяновича - Павленко, 19, зберігаються у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 97.

В ході виконання ухвали суду встановилось, що ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) змінило місце обліку та реєстрації, у зв'язку з чим виконати ухвалу Оболонського районного суду м. Києва в повному обсязі не виявилось за можливе.

Слідчий зазначає, що на теперішній час встановлено, що ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) зареєстровано у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) зберігаються у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29.

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які зберігаються: у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29.

Крім того, слідчий зазначає, що з метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, в зв'язку з тим, що вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Як вбачається з клопотання, на даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, вказаних документів, оскільки в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32017100050000037 необхідно провести почеркознавчу експертизу, яка призначена з метою встановлення факту виконання засновником (учасником) ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836) підписів в установчих та реєстраційних документах.

Також, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники вищезазначених відділів державної реєстрації виступають гарантом у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами, у зв'язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників відділів державної реєстрації.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що за №32017100050000037 від 11.06.2017 року внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 п. 7 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів - завірених копій документів.

При цьому слідчий суддя звертає увагу на те, що слідчий ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не обґрунтував та не довів необхідності надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів за письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у м. Києві. Зокрема, норми Глави 15 КПК України передбачають можливість надання тимчасового доступу до речей і документів лише сторонам кримінального провадження.

Так, відповідно до п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України стороною кримінального провадження - з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Крім того, ст. 41 КПК України на яку посилається старший слідчий, передбачає можливість доручення слідчим або прокурором проведення лише слідчих (розшукових) або негласних слідчих (розшукових) дій відповідним співробітникам оперативних підрозділів, однак не передбачає можливість доручення інших процесуальних дій, зокрема, тимчасового доступу до речей і документів, не передбачає, що таке доручення відповідним співробітникам оперативних підрозділів може надаватися ухвалою слідчого судді за клопотанням слідчого або прокурора.

Саме тому, задовольняючи клопотання частково, суд виходить з правил ч. 3 ст. 26 КПК України, відповідно до яких слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

На підставівикладеного, керуючисьст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчийсуддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100050000037, а саме: заст. нач. СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Р.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанту податкової міліції Сауляк Л.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у:

відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29 оригіналів установчих та реєстраційних документів реквізити ТОВ «Кримоптторг» (код ЄДРПОУ 1880836), а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства.

Зобов'язати посадових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29 надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100050000037 тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів - завірених копій документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення - до 05 жовтня 2017 року включно.

Роз'яснити посадовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

В решті вимог - клопотання відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська