Постанова № 68671139, 09.04.2015, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/469/2015 Справа №641/3624/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2015 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова Музиченко В.О.

при секретарі Леонідовій Т.А.

за участі слідчого Коціняна В.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 погодженого з старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220010000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220010000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарської документації по взаємовідносинам ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (код ЄДРПОУ 30510614) з ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052), з ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) та ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 17.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614) за адресою: м. Харків, вул. Смольна, 32 та в інших місцях де б така не знаходилась та можливість її вилучити. Зобовязати ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614) надати зазначені документи у повному обсязі.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015220540000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Постановою першого заступника начальника ГУМВС України в області-начальника слідчого управління ОСОБА_3 розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в області ОСОБА_1 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в області ОСОБА_4

Встановлено, що до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області 10.03.2015 надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614). З матеріалів вбачається, що посадові особи ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код 30510614) у період 2013-2014 років з залученням субпідрядників ТОВ «Будпромтех Плюс», та ТОВ "БУДРЕСУРС-К" присвоїли державні грошові кошти, які належали ДП «ХМЗ «ФЕД» чим заподіяли державі матеріальної шкоди.

З матеріалів перевірки, а саме з ОСОБА_5 № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством «Харківський машинобудівний завод «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ХМЗ „ФЕД (Замовник) та ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.

Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на обєктах ДП «ХМЗ «ФЕД», є ТОВ «Будпромтех Плюс», (код за ЄДРПОУ 39350248).

При проведенні аналізу наявної в органі ДПС інформації, також встановлено, що в період вересня 2014 року на ТОВ «Будпромтех Плюс» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення субєктом господарювання господарської діяльності.

Виходячи з вищенаведеного, вбачається, що ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у звязку з відсутністю ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248), відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) вбачається відсутність обєктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.

Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини між ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" та ТОВ «Будпромтех Плюс» не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП «ХМЗ «ФЕД».

Крім того, вході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.07.13 по 01.11.13 надало ремонтно будівельні роботи на адресу ПП «ВБП «Рембудмонтаж» в сумі 8817 тис. грн. в т.ч. ПДВ - 1469,5 тис. грн.

Водночас встановлено, що 25.06.2014 року по підприємству ТОВ «Будресурс - К» складено акт №1503/26-59-22-05/38688468 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будресурс К» за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 року». Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку на підприємстві ТОВ «Будресурс - К» протягом 2013 року працювало 11 осіб. На балансі підприємства відсутні основні та оборотні фонди.

Допитані в якості свідків гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7, які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2013 року були працівниками ТОВ «Будресурс-К» та пояснили, що про підприємство ТОВ «Будресурс - К» чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено, що відносно директора ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) ОСОБА_8 ГСУ Міндоходів України внесено відомості в ЄРДР та відкрито кримінальне провадження за №32014000000000090 від 29.09.2014 р. за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та на цей час останній визнаний винним в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні та засуджений 04.12.2014 Автозаводським районним судом м. Кременчук до штрафу в розмірі 38250 грн., на підставі ЗУ «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 від відбуття покарання звільнений.

На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП «ХМЗ «ФЕД» відповідно до умов договору підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р., мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.

Таким чином, для забезпечення мети досудового розслідування, здобуття фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, необхідна фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ДП «ХМЗ «ФЕД», з ТОВ «Будпромтех Плюс» та ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 17.01.2013 по теперішній час в тому числі договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р, також до вказаного договору підряду, складені акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних робі, та відомості використаних ресурсів на ремонтні роботи від 24.09.2014, 25.09.2014, 29.09.2014, 30.09.2014.

Зазначена фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ДП «ХМЗ «ФЕД» з ТОВ «Будпромтех Плюс» та ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 17.01.2013 по теперішній час знаходиться в ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614).

Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у звязку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614).

Без отримання вказаної фінансово-господарської документації, у досудового слідства відсутні можливості довести іншими способами обставини, що можуть мати істотне значення по справі.

У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_1 підтримав своє клопотання та просив його задовольнити.

Представник ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" у судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого Коціняна В.Л., дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню всіх співучасників кримінального правопорушення, свідків та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме надання тимчасового доступу до документів саме слідчому Коцинян В.Л. та слідчому Бєловій С.В., а не іншим слідчим або оперативним працівникам за дорученням слідчого чи прокурора, як вказано в клопотанні.

Керуючись ст. ст. 159-164,166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 надати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарської документації по взаємовідносинам ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (код ЄДРПОУ 30510614) з ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052), з ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) та ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 17.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614) за адресою: м. Харків, вул. Смольна, 32 та в інших місцях де б така не знаходилась та можливість її вилучити. Зобовязати ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614) надати зазначені документи у повному обсязі.

Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1, старшому слідчому в ОСОБА_9 України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_4

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- В . О . Музиченко