Ухвала суду № 68670293, 18.05.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/4385/17

Провадження № 1-кс/428/2108/2017

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу

18 травня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Макаренко І.Г., за участю секретаря Волкової О.М., слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12017130000000083 від 07.02.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до звіту №03-14/8 від 30.12.2016 «Про результати планового аудиту ефективності діяльності Попаснянської районної державної адміністрації за період з 01.01.2014 по 30.09.2016» встановлено, що завищення вартості теплової енергії, яка постачалася СПД відділу освіти Попаснянської РДА в опалювальному сезоні 2015-2016, призвело до зайвих витрат бюджетних коштів на суму 763172,18 грн. у т.ч.: ТОВ «Форестплюс» (код ЄДРПОУ 37324986) на суму 299722,68 грн. (надавало послуги теплопостачання ЗОШ I-III ступеня с. Лисичанське), МПП «Меркурій» (код ЄДРПОУ 30092436) на суму 204106,59 грн. (надавало послуги теплопостачання Мирнодолинській, Троїцькій та Врубівській ЗОШ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) на суму 225489,50 грн. (надавало послуги теплопостачання Новотошківській НВК «ЗНЗ-ДНЗ» №10, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №21, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №1, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №27, ДНЗ №1). Послуги теплопостачання надавались на підставі договорів, які укладені між відділом освіти Попаснянської РДА та ТОВ «Форестплюс», МПП «Меркурій», ФОП ОСОБА_3 Аналізом розрахунку тарифів на теплову енергію, які надані зазначеними СПД до відділу освіти Попаснянської РДА у складі конкурсної пропозиції, встановлено, що СПД планують використовувати у якості палива камяне вугілля. Аналізом статті витрат «Паливо (камяне вугілля) у зазначених розрахунках встановлено, що вартість камяного вугілля у розрахунку тарифу на теплопостачання завищено.

Таким чином, в опалювальному сезоні 2015-2016 ТОВ «Форестплюс», МПП «Меркурій» та ФОП ОСОБА_3 завищено вартість теплової енергії, а відділом освіти Попаснянської РДА оплачено вищевказану суму, що призвело до зайвих витрат бюджетних коштів.

Так встановлено, що відділом освіти Попаснянської РДА в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс» (код ЄДРПОУ 37324986, юридична адреса: АДРЕСА_1), в особі директора ОСОБА_5, відповідно до рішення сесії Попаснянської районної ради №20/11 від 30.06.2007 (з подальшими змінами та доповненнями), було укладено інвестиційний договір щодо встановлення індивідуального опалення № 6 від 08.10.2015 у Загальноосвітній школі I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, що знаходиться за адресою: Луганська область, Попаснянський район, с. Лисичанське, вул. Ювілейна (Ворошилова), 17. Згідно з вказаним договором ТОВ «Форестплюс» зобовязано здійснити в повному обсязі комплекс робіт зі встановлення індивідуального опалення в зазначеному навчальному закладі підпорядкованому відділу освіти Попаснянської РДА на підставі проектно-кошторисної документації для надання послуг теплопостачання.

Далі, 16 листопада 2015 відділом освіти Попаснянської РДА, в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс, в особі директора ОСОБА_5, укладено договір оренди індивідуального визначеного (нерухомого або іншого) майна, що належить до спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Попаснянського району - помешкання котельні Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, що знаходиться за адресою: Луганська область, Попаснянський район, с. Лисичанське, вул. Ювілейна (Ворошилова), 17. Згідно з вказаним договором відділ освіти Попаснянської РДА передав ТОВ «Форестплюс» в строкове платне користування помешкання зазначеної котельні, що перебуває на балансі відділу освіти Попаснянської РДА.

Далі, для надання послуг теплопостачання (пара та гарячої води) між відділом освіти Попаснянської РДА в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс» в особі директора ОСОБА_5 укладено договори для надання послуг теплопостачання (пара та гарячої води), а саме: № 4ТЄП від 09.11.2015, на теплопостачання Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське, на суму 374193,24 грн. та №1ТЄП від 16.03.2016, на теплопостачання Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське, на суму 882913,14 грн.

Таким чином, в опалювальному сезоні 2015-2016 та 2016-2017 було завищення тарифів у розрахунках на теплопостачання ТОВ «Форестплюс» до Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, підпорядкованої відділу освіти Попаснянської РДА, що призвело до розтрати бюджетних коштів.

Крім цього встановлено, що бюджетні кошти, що надходили на рахунки ТОВ «Форестплюс» перераховувалися на рахунки ТОВ «ІЛІАР-Д» (код ЄДРПОУ 40073528, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, офіс 6), за нібито поставлене вугілля та вугільні пелети, проте фактично зазначені товарно-матеріальні цінності взагалі не постачалися ТОВ «Форестплюс», а товариство ТОВ «ІЛІАР-Д» має певні ознаки фіктивності та пропонує послуги з незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобовязань з ПДВ субєктам реального сектору економіки.

Так встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ «ІЛІАР-Д» за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, каб. 6, товариство не перебуває. Зазначене приміщення належить на праві приватної власності громадянину ФОП ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_2), згідно пояснень останнього ним укладено договір оренди з ТОВ «ІЛІАР-Д» від 01.10.2015 №33, однак, фактично посадові особи, співробітники та представники ТОВ «ІЛІАР-Д» за вказаною адресою ніколи не знаходились. Про те оренда приміщення оплачується ТОВ «ІЛІАР-Д» вчасно, шляхом перерахування коштів на рахунок підприємства, розрахунки оренди передає за допомогою електронної пошти.

Встановлено, що у 2016 році ТОВ «ІЛІАР-Д» нібито реалізував ТОВ «Форестплюс» вугілля та вугільні пелети, згідно з податкових накладних, а саме:

- від 30.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 30.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 29.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 29.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 30.11.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 50000 грн.;

- від 30.11.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 50000 грн.

Однак аналізом документів податкової звітності встановлено, що ТОВ «ІЛІАР-Д» у 2016-2017 роках не здійснювало закупівлю вугільної пелети та вугілля марки ДГ 0-100, а податковий кредит сформувало за рахунок наступних підприємств:

- ТОВ «Фаворит 2017» (код ЄДРПОУ 40367658, юридична адреса: АДРЕСА_2, засновник та керівник ОСОБА_7, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), за постачання продуктів харчування, посуди отримало від ТОВ «ІЛІАР-Д» коштів на загальну суму 6798960 грн;

- ТОВ «Хармон» (код ЄДРПОУ 40053592, юридична адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 34, кімната 28, засновник та керівник ОСОБА_8, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), за постачання продуктів харчування отримало від ТОВ «ІЛІАР-Д» коштів на загальну суму 5294556 грн.

Вказане доводить, що ТОВ «ІЛІАР-Д» не мало фізичної можливості поставити вугільну продукцію на ТОВ «Форестплюс», а укладені між вказаними підприємствами договори мають безтоварний характер.

Таким чином ТОВ «ІЛІАР-Д», ТОВ «Фаворит 2017» та ТОВ «Хармон» задіяні у схемах незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобовязань, в яких також задіяні ТОВ «Зеліант», ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови», ТОВ «НАН-ЛТД», ТОВ «Лідер-Строй МКС», ПП «Ніфар».

Проведеним аналізом реєстру податкових накладних ТОВ «Хармон» встановлено, що дане підприємство формувало податковий кредит з метою мінімізації податкових зобовязань та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку наступним підприємствам:

1) ТОВ «Зеліант» (код ЄДРПОУ 40051129, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, 22, офіс 107, засновник і керівник ОСОБА_9, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3). ТОВ «Зеліант» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 545 768 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

2) ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови» (код ЄДРПОУ 40088940, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, 22, офіс 107, засновник і керівник ОСОБА_10, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4). ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 1053002 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

3) ТОВ «НАН-ЛТД» (код 41072913, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини, 21 офіс 4, засновник та керівник ОСОБА_11, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, будинок, 41/6). ТОВ «НАН-ЛТД» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 5271167 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

4) ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код 40990646, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк вулиця Б. Ліщини, 21, офіс 12, засновник та керівник ОСОБА_12, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6). ТОВ «Лідер-Строй МКС» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 717735 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

5) ПП «Ніфар» (код 32279468, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Центральний, 21 офіс 233, засновник: ОСОБА_13, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7 А/73, керівник ОСОБА_14, підписант ОСОБА_13 (приймає рішення про укладання угод (договорів, контрактів) на суму, що еквівалентна 10000 Доларів США або більше). ПП «Ніфар» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 921744 грн. за нібито придбання продуктів харчування.

Під час проведення аналізу реєстрів податкових накладних ПП «Ніфар», ТОВ «Лідер-Строй МКС», ТОВ «НАН-ЛТД», ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови», ТОВ «Зеліант» встановлено, що дані підприємства задіяні у схемах незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та надають «послуги» підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобовязань та формуванню податкового кредиту з ПДВ.

Підстави вважати, що вказані документи знаходяться у приміщенні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, дає той факт, що за вказаною адресою знаходиться центральне адміністративне приміщення даної фінансової установи.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю їх тимчасового вилучення до: відомостей за період часу з 01.01.2015 по 03.05.2017 про рух коштів по рахункам ПП «Ніфар» і інших відомостей відносно рахунків, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: 01601 м. Київ, вул. Володимирська, 46, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 07.02.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12017130000000083 від 29.04.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПАТ «Сбербанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації у вигляді банківської виписки задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

Разом з тим, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання ПАТ «Сбербанк», у володінні якого перебувають вищевказані речі і документи, тимчасового доступу до «тощо» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у звязку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання та до інформації щодо руху коштів по вказаним рахункам.

Крім того, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо розкриття банківської таємниці задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням чинного КПК України на підставі того, що КПК України не передбачає такого заходу забезпечення кримінального провадження як розкриття банківської таємниці. Також слідчий суддя звертає увагу сторони кримінального провадження, що розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи відбувається згідно норм глави 12 розділу IV ЦПК України.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_15, слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_16, слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_17, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_18, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_19, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_20, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_21, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_22, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_23, старшому оперуповноваженому з ОВС УБЗ ПТЛ ГУНП в Луганській області ОСОБА_24 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_25, слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), розташованому за адресою: 01601 м. Київ, вул. Володимирська, 46, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- відомостей про відкриття розрахункового рахунку у цій банківській установі (документальних матеріалів юридичної справи про відкриття рахунку): Приватним підприємством «Ніфар» (код ЄДРПОУ 32279468), а саме рахунків №26005013025926, №26006001025926, №26050013025926;

- відомостей про рух коштів на вказаних рахунках за період часу з 01.01.2015 по 03.05.2017 із зазначенням дати і часу операцій, сум грошових коштів, реквізитів платників та одержувачів платежів, призначення платежів.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Г. Макаренко