Ухвала суду № 68670285, 17.05.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/4213/17

Провадження № 1-кс/428/2008/2017

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу

17 травня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Макаренко І.Г., за участю секретаря Волкової О.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до персональних даних особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000036 від 29.11.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Укрліспром» (код 35711658) в період 2015-2016 рр. шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ «Бізнес ОСОБА_2» (код 39932848), ТОВ «Мейн ОСОБА_3» (код 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Промстаценерго» (код 40404631), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5807326 грн.

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) по взаємовідносинам з ТОВ «Бізнес ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Мейн ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Дискпротех»(код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Промстаценерго», (код ЄДРПОУ 40404631) за вересень, листопад грудень 2015 року, лютий, червень вересень 2016 року №24/12-32-16-35711658 від 23.11.2016, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ВП « Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) зареєстроване в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, має стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1), основний вид діяльності 02.20 лісозаготівлі.

Матеріали кримінального провадження містять рапорт старшого оперуповноваженого відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що було проведено аналіз бази даних міністерства юстиції України, за результатами якого встановлено місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) а саме: Артемівська районна державна адміністрація.

Також було встановлено, що підприємство ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) зареєстроване в Артемівській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області за юридичною адресою: Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, б. 13; директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2).

03.02.2017 органом досудового розслідування було отримано ухвалу слідчого судді Сєвєродонецького міського суду №428/753/17 про тимчасовий доступ до речей та документів, відносно реєстрації підприємства ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), які перебувають у володінні Артемівської районної державної адміністрації.

10.03.2017 від Артемівської районної державної адміністрації отримано лист на виконання ухвали слідчого судді №428/753/17, в якому зазначено, що оскільки місцезнаходження юридичної особи ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106): Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, б. 13, то зберігачем реєстраційної справи в паперовій формі є відділ реєстрації Бахмутської міської ради, що розташований за адресою: індекс 84500, Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, б.44.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю їх вилучення до: оригіналів документів і інших носіїв інформації відносно реєстрації підприємства ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) в тому числі: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява про обрання юридичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість, та/або заява про включення до Реєстру неприбуткових установ та організацій за формами, затвердженими відповідно до законодавства, - за бажанням заявника, примірник оригіналу (нотаріально засвідчену копію) рішення засновників, а у випадках, передбачених законом, - рішення відповідного державного органу, про створення юридичної особи, документ, що підтверджує створення громадського формування, відповідність статуту юридичної особи, на підставі якого діє громадське формування, - у разі державної реєстрації громадського формування, що є самостійним структурним підрозділом у складі іншої юридичної особи, відомості про керівні органи громадського формування (імя, дата народження керівника, членів інших керівних органів, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), посада, контактний номер телефону та інші засоби звязку), відомості про особу (осіб), яка має право представляти громадське формування для здійснення реєстраційних дій (імя, дата народження, контактний номер телефону та інші засоби звязку), установчий документ юридичної особи - у разі створення юридичної особи на підставі власного установчого документа, документ про сплату адміністративного збору, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) передавального акта - у разі створення юридичної особи в результаті перетворення або злиття, документи для державної реєстрації змін про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстр, документи для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті злиття та поділу - у разі створення юридичної особи в результаті злиття та поділу, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП, реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність, статут ТОВ «Лідер Промтрейд» та додатки до статуту та інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації ТОВ «Лідер Промтрейд», які перебувають у володінні відділу реєстрації Бахмутської міської ради за юридичною адресою: індекс 84500, Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, б.44, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою встановлення осіб, які надавали дані для реєстрації, та отримання зразків підпису та почерку для проведення почеркознавчої експертизи.

Заслухавши прокурора, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 8 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно абзацу першого ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні відділу реєстрації Бахмутської міської ради. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 29.11.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000036 від 24.01.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання відділом реєстрації Бахмутської міської ради тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення. Посилання сторони кримінального провадження в тексті клопотання про вилучення вказаних документів для проведення почеркознавчої експертизи не підтверджено доказами в порушення вимог ч.5 ст.132 КПК України, оскільки не додані до вказаного клопотання постанова про призначення і проведення експертизи та вимога експертів щодо надання конкретного переліку необхідних документів для проведення експертизи у вказаному кримінальному провадженні.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Крім того, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до: «і інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації ТОВ «Лідер Промтрейд»» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у звязку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_9, завідуючому сектору протидії незаконного обігу підакцизних товарів ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні відділу реєстрації Бахмутської міської ради за юридичною адресою: індекс 84500, Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, б.44, з можливістю їх копіювання, а саме до оригіналів документів і інших носіїв інформації відносно реєстрації ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) в тому числі:

- заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява про обрання юридичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість, та/або заява про включення до Реєстру неприбуткових установ та організацій за формами, затвердженими відповідно до законодавства, - за бажанням заявника, примірник оригіналу (нотаріально засвідчену копію) рішення засновників, а у випадках, передбачених законом, - рішення відповідного державного органу, про створення юридичної особи, документ, що підтверджує створення громадського формування, відповідність статуту юридичної особи, на підставі якого діє громадське формування, - у разі державної реєстрації громадського формування, що є самостійним структурним підрозділом у складі іншої юридичної особи, відомості про керівні органи громадського формування (імя, дата народження керівника, членів інших керівних органів, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), посада, контактний номер телефону та інші засоби звязку), відомості про особу (осіб), яка має право представляти громадське формування для здійснення реєстраційних дій (імя, дата народження, контактний номер телефону та інші засоби звязку), установчий документ юридичної особи - у разі створення юридичної особи на підставі власного установчого документа, документ про сплату адміністративного збору, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) передавального акта - у разі створення юридичної особи в результаті перетворення або злиття, документи для державної реєстрації змін про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстр, документи для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті злиття та поділу - у разі створення юридичної особи в результаті злиття та поділу, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП, реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, повязані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність, статут ТОВ «Лідер Промтрейд» та додатки до статуту.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Г. Макаренко