Ухвала суду № 68653594, 06.09.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/11070/17

Провадження № 1-кс/712/5044/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «06» вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Троян Т.Є., при секретарі Шмагайло Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експертбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис. грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказаний факт виявлено співробітниками оперативного управління ДФС у Черкаській області, на підставі матеріалів яких проведено документальну перевірку ПП «Канівспецбуд», за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Канівспецбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Канівспецбуд» та ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експетбілд», ТОВ «Терра-Корн» і ТОВ «Кавіста» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ПП «Канівспецбуд», підтверджуючих проведення вказаних взаємовідносин за період з 13.03.2014 по 31.03.2017(включно).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Канівспецбуд», так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Вказані фінансово-господарські документи ПП «Канівспецбуд» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 та надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626), підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Стройтекст» (код ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Експетбілд» (код ЄДРПОУ 40421788), ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ 40592384) та ТОВ «Кавіста» (код ЄДРПОУ 41003453), а саме: договорів, додаткових договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) та будь-яких інших документів за період з 13.03.2014 по 31.03.2017 (включно), які перебувають у володінні службових осіб ПП «Канівспецбуд» (юридична адреса: Черкаська область, м. Канів, вул. Енергетиків, 36), а саме: директора ОСОБА_2 та/або головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7, або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя