Ухвала суду № 68640155, 31.08.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 31.08.2017

Справа № 320/5887/17

1-кс/320/2043/17

УХВАЛА

Іменем України

про відмову в тимчасовому доступі до документів, що містять відомості,

які становлять банківську таємницю

«31» серпня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В.,

при секретарі Левандовській О.М.,

розглянувши клопотання слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та додані до клопотання матеріали.

встановила:

16 серпня 2017 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до відомостей щодо руху грошових коштів на розрахунковому рахунку ФГ «Дом- Ленд» (код СДРПОУ 40358088) № 26005055727121 у ПАТ КБ «ПриватБанк» (код банку 305299, код СДРПОУ 14360570, юридична адреса: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094, тел. (056) 716- 11 -31), із зазначенням дат, призначення та сум платежів, найменування контрагентів за період часу з 01.01.2016 по 01.08.2017, з можливістю вилучення цих документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні Мелітопольського ВП ГУНП перебуває кримінальне провадження №42017081280000120 за матеріалами оперативного управління Мелітопольської ОДНІ ГУ ДФС у Запорізькій області, за фактом порушення податкового законодавства та безпідставного включення службовим особами ТОВ «Елеватори Таврії» до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року податкового кредиту у розмірі 538 425 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході слідства від оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали про те, що службові особи ТОВ «Елеватори Таврії» в грудні 2016 року включили до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року «сумнівний» податковий кредит під приводом закупівлі насіння соняшника у розмірі 538 425 грн. від ФГ «Дом-Ленд» (код 40358088), що має ознаки фіктивності. Згідно бази даних АС «Податковий блок» у ФГ «Дом-Ленд» не має власних земельних ділянок для вирощування сільськогосподарської продукції; ФГ «Дом- Ленд» не здійснювало операцій по придбанню насіння соняшника та не має найманих працівників.

Згідно даних СДРПОУ ФГ «Дом-Ленд» зареєстровано за адресою: 02094, АДРЕСА_1; керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_2 (місце мешкання співпадає з місцем реєстрації господарства).

Вказані відомості можуть свідчити про безтоварність операцій між ТОВ «Елеватори Таврії» та ФГ «Дом-Ленд», фактичне невиконання ФГ «Дом-Ленд» поставки соняшника на адресу ТОВ «Елеватори Таврії», безпідставне включення службовим особами ТОВ «Елеватори Таврії» до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року податкового кредиту у розмірі 538 425 грн. з використанням підроблених документів, а отже спробу заволодіння бюджетними грошовими коштами.

В ході досудового слідства під час допиту керівник ТОВ «Елеватори Таврії» надав в копіях частину фінансово-господарською та бухгалтерської документації з приводу виконання поставки соняшника ФГ «Дом-Ленд».

На теперішній час в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню з метою встановлення і доведення обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що містять відомості про оприбуткування та витрачання грошових коштів перерахованих ТОВ «Елеватори Таврії» на розрахункові рахунки ФГ «Дом-Ленд», рух цих грошових коштів на розрахункових рахунках ФГ «Дом-Ленд», які становлять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), а саме до відомостей щодо руху грошових коштів на розрахунковому рахунку ФГ «Дом-Ленд» (код СДРПОУ 40358088) № 26005055727121 у ПАТ КБ «ПриватБанк» (код банку 305299, код СДРПОУ 14360570, юридична адреса: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094, тел. (056) 716-11-31), із зазначенням дат, призначення та сум платежів, найменування контрагентів за період часу з 01.01.2016 по 01.08.2017.

Зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», оскільки є документами зазначеної банківської установи, що створені нею у процесі здійснення фінансово - господарської діяльності.

Вищевказані документи самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Так, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення події кримінального правопорушення (через встановлення шляхом дослідження цих документів розміру безпідставно отриманих господарством коштів; обставин поставки соняшника чи фіктивності вказаного правочину, походження зерна соняшника та його перевезення, способу приховування злочину), а також винуватості конкретних осіб у вчиненні кримінального правопорушення через встановлення кола осіб, що приймали участь в укладанні та виконанні поставки.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, інформація, до якої просить дозволити доступ слідчий, є документом, який містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, слідчим не доведено можливість використання, як доказів відомостей, що містяться у речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в клопотанні йде посилання на те, що службові особи ТОВ «Елеватори Таврії» в грудні 2016 року включили до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року «сумнівний» податковий кредит під приводом закупівлі насіння соняшника у розмірі 538 425 грн. від ФГ «Дом-Ленд» (код 40358088), що має ознаки фіктивності. Але в матеріалах клопотання відсутні такі відомості, у висновках акту про результати документальної позапланової перевірки правомірності декларування ТОВ «Елеватори Таврії» бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку в травні 2016 року, долученого до клопотання, відсутні такі відомості, повний текст акту відсутній.

Крім того, не зазначено підстави для на надання дозволу на вилучення відомостей про найменування контрагентів ФГ «Дом Ленд», враховуючи, що кримінальне провадження відкрито за фактом порушення податкового законодавства службовим особами ТОВ «Елеватори Таврії».

Зазначені обставини унеможливлюють надати тимчасовий доступ до документів у ПАТ КБ «ПриватБанк» стосовно ФГ «Дом-Ленд».

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

ухвалила:

Відмовити у клопотанні слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова