Ухвала суду № 68615802, 21.08.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8960/17

Провадження № 1-кс/369/2541/17

У Х В А Л А

іменем України

21.08.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В. при секретарі Стрілецькій К.І., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О. В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О. В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, щоневстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ» «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «ФрутЛайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 - 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Також встановлено, що організація роботи вказаних підприємств полягає в тому, що підприємство-імпортер здійснює свою зовнішньоекономічну діяльність протягом кількох місяців, після чого отримувачем товарів виступає вже інший суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності. Отже в такий спосіб невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності намагаються замаскувати зв'язок між підприємствами та уникнути від кримінальної відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення.

В ході досудового розслідування встановлено що вищезгадані підприємства імпортери мали фінансового-господарські взаємовідносини з підприємством яке має ознаки фіктивності ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071).

Таким чином у ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів реєстраційної справи ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) для встановлення осіб які причетні до реєстрації/перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності від вищезазначених суб'єктів господарювання.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071). Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

В ході аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) відкрито розрахунковий рахунок за №26005455005817 в АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528). На зазначені рахунки надходять грошові кошти набуті злочинним шляхом.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) знаходяться документи щодо відкриття рахунків ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) відкрито рахунки №26005455005817, а також відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей, що містять банківську таємницю, та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей, що містять банківську таємницю в АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) та їх вилучення по рахунку ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) відкритого за №26005455005817.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонову О.В. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, на тимчасовий доступ до документів та речей, що містять банківську таємницю в АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) по рахунку ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) відкритого за №26005455005817, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунки №26005455005817;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку за №26005455005817, (в електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з моменту відкриття по даний час з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071);

- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071);

- реєстраційних документів ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071);

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних справ ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) з метою отримання кредитних коштів);

- повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071) та АТ "ОТП БАНК" (код МФО 300528) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунки №26005455005817, з моменту відкриття по даний час;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунки №26005455005817, з моменту відкриття по даний час;

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №26005455005817 з моменту відкриття по даний час, чи їх списання із вказаних рахунків.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. В. Дубас

С