Ухвала суду № 68615798, 22.08.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9054/17

Провадження № 1-кс/369/2575/17

У Х В А Л А

іменем України

22.08.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В. при секретарі Стрілецькій К.І., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №42017110000000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радник юстиції Філімонов О.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017110000000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали кримінального провадження зареєстровані прокуратурою Київської області, а саме: свідчення гр. ОСОБА_2 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_2, зареєстрували суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу): ТОВ «Редлінк», ТОВ «Грідлайт» та ТОВ «Тенайз» з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов'язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ «Редлінк» ОСОБА_2, яка повідомила про реєстрацію ТОВ «Редлінк» за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ «Грідлайт», які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Грідлайт» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Грідлайт» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Грідлайт» пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Грідлайт» у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (електро-монтажні роботи, торгівля автомобілями, рекламні послуги та інше).

Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ «Грідлайт», підробили невстановлені слідством особи.

Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ «Грідлайт» (код ЄДРПОУ 40951612) відкрило рахунок в АТ «Райфазен Банк Аваль» у м. Києві МФО (380805), а саме: №26002551625, №26002551626, №26002551627, №260025516259 (код валюти 643,978, 840, 980).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Грідлайт» (код ЄДРПОУ 40951612), у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи (інших експертних досліджень) та відомості про осіб, які здійснювали зняття готівки з рахунків підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «Райфазен Банк Аваль» знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і необхідні для проведення почеркознавчої та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Райфазен Банк Аваль» у м. Києві МФО (380805), адреса: 01011, м. Київ, вул. Ліскова, 9 по рахунку: №26002551625, №26002551626, №26002551627, №260025516259 (код валюти 643,978, 840, 980) відкритого 28.12.2016 - закритого 11.05.2017 років, який належить ТОВ «Грідлайт» (код ЄДРПОУ 40951612).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано достатніх підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №42017110000000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. В. Дубас

С