Ухвала суду № 68594471, 04.08.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/8732/17

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" серпня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю прокурора Мельника Д.І., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №4 Мельника Д.І. про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017100040000028 від 13 травня 2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №4 юриста 2-го класу Мельник Д.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання йому та Лубіну О.О. та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці А.С. (за дорученням старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Коваленку Д.І.), дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення, які знаходиться у володінні ПРАТ «ФАРЛЕП ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 19199961), податкова адреса: 01011, м. Київ, пров. Кутузова, буд. 3, стосовно абонента, який використовував ІР - адресу - 195.78.112.59, а саме: договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях.

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Київською місцевою прокуратурою №4 в складі прокурорів: Лубіна О.О. (старший) та Мельника Д.І., здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 13.05.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100040000028, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні, здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Строймак - Синтез» (код за ЄДРПОУ 31868702) в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Екоенерджи» (код за ЄДРПОУ 36692296), ТОВ «Техенергомаш» (код за ЄДРПОУ 32048415), ТОВ «Укрснабобладнання» (код за ЄДРПОУ 39416832), ТОВ «Юніон Брок» (код за ЄДРПОУ 38690437), ТОВ «Верзен ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39450700), ТОВ «Імперіал Актрейд» (код за ЄДРПОУ 38511149), ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Ремкомплект 28» (код за ЄДРПОУ 39414044), ТОВ «Террапродукт» (код за ЄДРПОУ 38067318) за період з 01.01 .2015 по 28.02.2017, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість на загальну суму 5 914 365, 60 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ОВПП ДФС №81/16-03/31868702 від 13.04.2017.

Розслідуванням встановлено, що підприємства ТОВ «Екоенерджи», ТОВ «Техенергомаш», ТОВ «Укрснабобладнання», ТОВ «Юніон Брок», ТОВ «Верзен ЛТД», ТОВ «Імперіал Актрейд», ТОВ «Стар Трейдинг ЛТД», ТОВ «Ремкомплект 28», ТОВ «Террапродукт» відносяться до категорії підприємств, які мають ознаки фіктивності та задіяв в злочинній схемі кримінального правопорушення.

Проведеним оглядом податкової звітності підприємств, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення встановлено, що в подальшому ТОВ «Строймак - Синтез» відображає в податковій звітності з податку на додану вартість подальший ланцюг постачання поварів/послуг в адресу ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «БЕСТА» (код за ЄДРПОУ 37593110) та ТОВ «АГРОКАРТЕЛЬ» (код за ЄДРПОУ 39208482), які в свою чергу реалізують в адресу ТОВ «ЗАВОД МІНЕРАЛЬНИХ ДОБРИВ «БАЗИС» (код за ЄДРПОУ 36215633).

В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «БЕСТА» встановлено, що підприємство здійснює подачу податкової звітності та реєстрацію податкових накладних за допомогою електронної поштової скриньки janett_j@ukr.net (по прямому з'єднанню) з ІР-адреси: 195.78.112.59.

Також, в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРОКАРТЕЛЬ» встановлено, що підприємство здійснює подачу податкової звітності та реєстрацію податкових накладних за допомогою електронної поштової скриньки irynka.karpenko@gmail.com (по прямому з'єднанню) з ІР-адреси: 195.78.112.59.

Крім того, в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗАВОД МІНЕРАЛЬНИХ ДОБРИВ «БАЗИС» встановлено, що підприємство також здійснює подачу податкової звітності та реєстрацію податкових накладних за допомогою електронної поштової скриньки janett_j@ukr.net (по прямому з'єднанню) з ІР-адреси: 195.78.112.59.

Відповідно до даних сайту 2ip.com.ua, зазначенs ІР-адресb надається в користування споживачам провайдером ПРАТ «ФАРЛЕП ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 19199961), податкова адреса:.

Так, з метою встановлення осіб, які здійснюють протиправну пов'язану з вищевказаною злочинною схемою кримінального правопорушення та з метою встановлення адрес їх здійснення протиправної діяльності пов'язаної порушенням вимог податкового законодавства України, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ПРАТ «ФАРЛЕП ІНВЕСТ» про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба встановити інформацію, що знаходиться в оператора телекомунікації, про зв'язок, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться в ПРАТ «ФАРЛЕП ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 19199961), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній, і відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задовольнити в частині надання тимчасового доступу до документів прокурорам Київської місцевої прокуратури №4 Мельнику Д.І. Лубіну О.О. та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці А.С.

В частині надання тимчасового доступу до документів старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Коваленку Д.І., слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, у зв'язку з тим, що він не є стороною кримінального провадження, якій, у відповідності до ст.159 КПК України, може бути надано доступ до речей і документів, оскільки сторонами кримінального провадження, які мають право звернутися до слідчого судді, суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів є: з боку обвинувачення - слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий та його представник; з боку захисту - підозрюваний, обвинувачений, підсудний, їхні захисники та законні представники.

Однак оперуповноважений, згідно п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК, не відноситься до жодної зі сторін кримінального провадження, у зв'язку з чим в частині надання тимчасового доступу до документів оперуповноваженому слідчий суддя вважає за необхідне відмовити.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №4 юриста 2-го класу Мельника Д.І. - задовольнити частково.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №4 Мельнику Денису Ігоровичу, Лубіну Олександру Олексійовичу та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходиться у володінні ПРАТ «ФАРЛЕП ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 19199961), податкова адреса: 01011, м. Київ, пров. Кутузова, буд. 3, стосовно абонента, який використовував ІР - адресу - 195.78.112.59, а саме: договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.Г.Сазонова