Ухвала суду № 68566581, 17.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23122/17

Провадження № 1-кс/761/14560/2017

У Х В А Л А

Іменем України

17 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., при секретарі Яриновській Є.В. за участю прокурора Рихальського В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Рихальський В.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за знаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 121, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Чернівецького окружного адміністративного суду (м. Чернівці, вул. Садова, буд. 1-І) та надати можливість вилучити їх копії (фотокопії), а саме: всі документи, які знаходяться у матеріалах справи № 824/36/16-а.

Клопотання мотивовано тим, що прокурорами відділу управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво кримінального провадження №32015000000000204 за ч.1 ст.212, ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рязань-Інвест» (код за ЄДРПОУ 38224208), шляхом незаконного формування податкового кредиту, в березні 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 49 833 грн., та в період з 01.02.2014 по 31.05.2015 в результаті проведених взаємовідносин з ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 874 518 грн., а всього податків на загальну суму 919 525 грн.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «Рязань-Інвест» встановлено, що ТОВ «Агросота» укладеного договір з ТОВ «Рязань-Інвест» на постачання арматури. ПП ІТФ «Інтермбуковина», відповідно до укладених з ТОВ «Рязань-Інвест» договорів, виконувало будівельно-монтажні роботи на об'єкті за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56.

ТОВ «Рязань-Інвест» до перевірки не надано документів, що підтверджують виконані будівельні роботи ПП ІТФ «Інтермбуковина», в тому числі довідки форми КБ2 та КБ3.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Агросота» ОСОБА_2 показав, що зареєстрував підприємство ТОВ «Агросота» за грошову винагороду на прохання ОСОБА_3, фактично проводив діяльність із зняття готівкових коштів, що надходили на рахунки ТОВ «Агросота».

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Рязань-Інвест» оскаржували податкові повідомлення-рішення винесені на підставі акту перевірки від 16.11.2015 р. №1328/24-12-22-08/38224208 в Чернівецькому окружному адміністративному суді, справа № 824/36/16-а. У ході оскарження податкових повідомлень-рішень службові особи ТОВ «Рязань-Інвест» надавали до суду документи фінансово-господарської діяльності, які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

На даний час для з'ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Рязань-Інвест», які знаходяться у Чернівецькому окружному адміністративному суді, справа № 824/36/16-а.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, вислухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів клопотання, у кримінальному провадженні № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в якому проводиться досудове розслідування, прокурором не доведена наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити у його задоволенні.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак