Ухвала суду № 68548397, 29.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/22373/17

Провадження № 1-кс/761/14111/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Яриновської Є.В., слідчого Козлова М.О. розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 Олійниченка В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000062 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Олійниченко В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000062 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), який розташований за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 5-А, а саме до оригіналів наступних документів: банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 02.02.16 по 28.04.16 по рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, повних даних платників та отримувачів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків та МФО банківських установ, конкретного часу та дат платежів, номерів платіжних документів, із зазначенням вхідних та вихідних залишків на цьому рахунку; договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп", у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»; документи на підставі яких ТОВ" Кернс Груп" відкрито рахунок №2600101000658 ; заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ" Кернс Груп"; чеки на отримання готівки за період з 02.02.16 по 28.04.16 по рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп", а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені ТОВ" Кернс Груп" здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016) за період з 02.02.16 по 28.04.16 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 03.06.16 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000062 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України.

Так, відповідно до клопотання у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Тінес Україна» (код 35847225), створили на ім'я ОСОБА_2 суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «МКМ Премія» (код 39904957), а також на ім'я ОСОБА_3 суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Білайд» (код 39927754).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Тінес Україна» (код ЄДРПОУ 35847225) при проведенні фінансово-господарських операцій із підприємством ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) ухилилися від сплати ПДВ за жовтень 2015 року на суму 1 155 383 грн., що підтверджено актом позапланової виїзної перевірки №206/26-15-14-04-02/35847225 від 01.09.2016 року, основним замовником робіт (надання послуг) ТОВ «Тінес Україна» є підприємство ПАТ СБМУ «Тунельбуд» (код ЄДРПОУ 1264669), та ТОВ «ВСП Констракшн» (код ЄДРПОУ 38278077), яке в свою чергу виконувало роботи (послуги) для Харківської міської ради Харківської області Департамент Інфраструктури.

Так, допитана директор та засновник ТОВ «МКМ Премія» ОСОБА_2 показала, що дане підприємство вона зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення реальної господарської діяльності. Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «МКМ Премія» вона не має. Жодних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МКМ Премія» вона не складала, не підписувала та нікого на це не уповноважувала. Товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «МКМ Премія» на адресу будь-яких суб'єктів господарювання не поставляла, робіт не виконувала, послуг не надавала, жодних розрахунків не здійснював та нікого на це не уповноважувала.

Крім того, допитана директор та засновник ТОВ «Білайд» ОСОБА_3 показала, що жодного відношення до створення (придбання) та фінансово-господарської діяльності ТОВ «МКМ Премія» вона не має. Жодних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Білайд» вона не складала, не підписувала та нікого на це не уповноважувала. Товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Білайд» на адресу будь-яких суб'єктів господарювання не поставляла, робіт не виконувала, послуг не надавала, жодних розрахунків не здійснював та нікого на це не уповноважувала.

У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що основним контрагентом-вигодонабувачем ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) є ТОВ «Тінес Україна».

Так, у ході огляду інформаційних ресурсів ДФС України, зокрема АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що службові особи ТОВ «Тінес Україна» у період 2015 року відобразили в своєму податковому та бухгалтерському обліках операції, пов'язані з наданням ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) послуг візуального контролю.

Фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Тінес Україна» та ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «Тінес Україна» валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Крім цього, службові особи ТОВ «Тінес Україна» внесли до розділу «ІІ. Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації з ПДВ) відомості про постачальників ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488), що не відповідало фактичним обставинам фінансово-господарської діяльності у зазначений період, оскільки реальних відносин з зазначеними суб'єктом підприємницької діяльності у ТОВ «Тінес Україна» не існувало взагалі, та, таким чином, незаконно сформували ТОВ «Тінес Україна» податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 427 616,67 грн.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) 30.09.15 відкрито розрахунковий рахунок №26001011704669 (українська гривня) в ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), що розташоване за адресою: м. Київ, вулиця Ковпака, 29, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У зв'язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100100000062 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), що розташоване за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 5-а.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадженн, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32016100100000062 від 03.06.2016 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), який розташований за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 5-А, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № № 32016100100000062 від 03.06.2016 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченку В.В., старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Козлову М.О., слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні дозвіл тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), який розташований за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 5-А, а саме до оригіналів наступних документів: банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 02.02.16 по 28.04.16 по рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, повних даних платників та отримувачів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків та МФО банківських установ, конкретного часу та дат платежів, номерів платіжних документів, із зазначенням вхідних та вихідних залишків на цьому рахунку; договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп", у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»; документи на підставі яких ТОВ" Кернс Груп" відкрито рахунок №2600101000658 ; заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ" Кернс Груп"; чеки на отримання готівки за період з 02.02.16 по 28.04.16 по рахунку №2600101000658 ТОВ" Кернс Груп", а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені ТОВ" Кернс Груп" здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016) за період з 02.02.16 по 28.04.16 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак