Ухвала суду № 68511673, 28.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29893/17

Провадження № 1-кс/761/18923/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

cлідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції Басова Дениса Станіславовича про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться в ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ "Універсал Банк" МФО (322001), АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), АТ "Кристалбанк" (МФО 339050).

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва молодший радник юстиції Басов Денис Станіславович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 42017100000000370 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться в ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ "Універсал Банк" МФО (322001), АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), АТ "Кристалбанк" (МФО 339050).

Клопотання мотивоване тим, що у 2016 році невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, створили (придбали) на території міста Києва суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) - ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2016-2017 років здійснюють таку незаконну діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) були створені (придбані) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключ доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) посідаючи в даній схемі ланку «ВИГОДОФОРМУЮЧИХ» підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств, (банкрутів), після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовує податковими зобов'язаннями на користь підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку «ВИГОДОНАБУВАЧИВ».

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176).

У судовому засіданні прокурор Басов Д.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, дане клопотання належним чином не обґрунтовано, оскільки, у клопотанні відсутній зв'язок та докази такого зв'язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому прокурор обґрунтовує необхідність доступу до документів, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції Басова Дениса Станіславовича, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ "Універсал Банк" МФО (322001), АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), АТ "Кристалбанк" (МФО 339050)- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя