Ухвала суду № 68511633, 23.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29684/17

Провадження № 1-кс/761/18834/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Носадчого Романа Євгеновича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у АТ «БАНК ВЕЛЕС» (322799), розташованого за адресою: 02100, м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7,-

в с т а н о в и в :

Слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Носадчий Роман Євгеновичзвернувся з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м.КиєваКраковецькою Д.В., по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201710010000075 від 01.08.2017року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться АТ «БАНК ВЕЛЕС» (322799), розташованого за адресою: 02100, м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за №3201710010000075 від 01.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Торговий дім «Соляріс» (34430029) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Меларіс» (39710637) №255/26-15-14-02-01/34430029 від 15.06.2016 року.

Згідно акту перевірки службові особи ТОВ «Торговий дім «Соляріс» (34430029) шляхом відображення фінансово-господарських операцій з підприємством, яке має ознаки «фіктивності» ТОВ «Меларіс» (39710637) занизили податок на додану вартість в період травень-червень 2015 в розмірі 2 046 873 грн., та занизили податок на прибуток за 2015 рік в розмірі 1 530 349 грн.

Як вбачається з акту перевірки, встановлено, що громадянка ОСОБА_2, яка значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Меларіс» повідомила, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності товариства не має.

Встановлено, що ТОВ «Меларіс» у своїй протиправній діяльності використовувало розрахунковий рахунок №260040012705 (980) відкритий в АТ «БАНК ВЕЛЕС» (МФО 322799), що розташований за адресою: 02100, м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єктів господарювання ТОВ «Меларіс» (39710637), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджались коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У судовому засіданні слідчий Носадчий Роман Євгенович підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Між тим, дане клопотання належним чином не обґрунтовано, оскільки, у клопотанні відсутній зв'язок та докази такого зв'язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність доступу до документів, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Носадчого Романа Євгеновича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у АТ «БАНК ВЕЛЕС» (322799), що розташований за адресою: 02100, м. Київ, б-р. Верховної Ради, 7- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя