Ухвала суду № 68510305, 23.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12853/17

У Х В А Л А

23 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В. з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Ганджука Я.М., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Ганджук Я.М. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (код ЄДРПОУ 02780479, Рівненська обл., Березнівський р-н, с. Кургани, вул. Шляхова, буд. 6) протягом 2016 року здійснили реалізацію курятини кінцевим споживачам (не платникам ПДВ) за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» фінансово-господарські операції із продажу курятини для ряду суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фастерр-Трейл» (код ЄДРПОУ 39823009), ТОВ «Тревіс Групп» (код ЄДРПОУ 40173872), ТОВ «Логістична Група» (код ЄДРПОУ 39012579), ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Маркторг» (код ЄДРПОУ 40806112), ТОВ «Еліт Глобал Плюс» (код ЄДРПОУ 38559196), ТОВ «Плеяда Сіті» (код ЄДРПОУ 40323542), ТОВ «Лига-Трейд» (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Нордон Торг» (код ЄДРПОУ 40390142), ТОВ «Бейлі Груп» (код ЄДРПОУ 39553986), ТОВ «Рубікон Люкс» (код ЄДРПОУ 40700632), ТОВ «Джемина Сервис» (код ЄДРПОУ 39989648), ТОВ "ТКК Промкомплект" (код ЄДРПОУ 40078067) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, тобто мають безтоварний характер.

Також встановлено, що вищевказані юридичні особи, які мають ознаки фіктивності, будь-яких товарно-матеріальних цінностей у ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» не купували, у них взагалі відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп'ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також факт відсутності будь-яких господарських відносин між ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» та згаданими підприємствами підтверджується ухвалами суду, з яких вбачається, що дані СГД є фігурантами кримінальних проваджень та являються фіктивними.

Крім того, працівниками ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» проведено експертне дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (висновок експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017), у ході якого встановлено, що службові особи товариства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 877 447 грн., що є значним розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1), яка згідно з реєстраційними документами була директором ТОВ «Фастерр-Трейл» (код ЄДРПОУ 39823009, Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 234-А, офіс 21) у період проведення фінансово-господарських операцій із ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», для проведення почеркознавчої експертизи. Крім того, необхідно з'ясувати де фактично перебувала ОСОБА_4 у дні оформлення первинних документів на постачання ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» товарів для ТОВ «Фастерр-Трейл», на яких наявний підпис, виконаний від її імені, про отримання вказаних товарів.

Згідно з наявними у матеріалах кримінального провадження відомостями ОСОБА_4 протягом ІV кварталу 2015 - ІІІ кварталу 2016 років офіційно отримувала дохід у вигляді заробітної плати на ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Промислова, 5), де зберігається її особова справа як працівника.

Таким чином, з метою отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4, відомостей про її фактичне місце перебування у дні оформлення первинних документів на постачання ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» товарів для ТОВ «Фастерр-Трейл», необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів її особової справи, інших документів, що складались в ході трудових відносин з ТОВ «Фоззі-Фуд» чи його структурними підрозділами, табелів обліку робочого часу, графіків її змін, журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу (турнікетів), матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, контрольних стрічок РРО, які були встановлені на касах де працювала ОСОБА_4 і у яких вказане її прізвище, а також інших матеріальних носіїв інформації на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та вилучити їх.

Слідчий вказує, що документи особової справи ОСОБА_4, інші документи, на яких присутні зразки її почерку та підписів, документи, матеріальні носії інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та які знаходяться у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд» включаючи його структурні підрозділи, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі є необхідними для проведення почеркознавчої експертизи, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ТОВ «Фоззі-Фуд» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не з'явився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотанняЗаслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Промислова, 5), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000034 від 18.05.2017, Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Губені В.М., Шевлюзі М.І., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М., Прокопчук (Мельник) В.М. або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України чи постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території відповідно до ст. 218 КПК України) іншим працівникам податкової міліції на тимчасовий доступ до оригіналів документів особової справи ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1) та інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4, документів та матеріальних носіїв інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та які знаходяться у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Промислова, 5) включаючи його структурні підрозділи та можливість вилучити вказані оригінали речей та документів (здійснити їх виїмку), в тому числі:

- заяв про прийняття на роботу, про надання відпустки, про переведення на іншу посаду, про надання (виплату) матеріальної допомоги та ін.;

- примірника трудового договору, контракту (за наявності);

- особового листка з додатками;

- автобіографії, резюме, пояснень;

- наказів, на яких містяться її підписи (зокрема про ознайомлення з ними), в тому числі про заохочення, про призначення на посаду, накладення дисциплінарних стягнень та ін.;

- посадових інструкцій, документів з охорони праці, відомостей про проходження інструктажу;

- будь-яких інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4

за весь період трудової діяльності ОСОБА_4 на ТОВ «Фоззі-Фуд», а також:

- табелів обліку робочого часу, відомостей, графіків роботи (змін) ОСОБА_4 за березень-квітень 2016 року;

- контрольних стрічок реєстраторів розрахункових операцій, які були встановлені на касах, де вона працювала за березень-квітень 2016 року, в першу чергу за 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16.

- журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу до робочого місця (турнікетів) за період березня-квітня 2016 року;

- матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, встановлених зовні чи всередині приміщень ТОВ «Фоззі-Фуд» (в тому числі в торговельному залі магазину №259_С (м. Київ, вул. Здолбунівська, 4), на яких може бути зафіксована ОСОБА_4 чи її робоче місце (каса) за березень-квітень 2016 року, в першу чергу за 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16;

- інших документів, матеріальних носіїв інформації, на яких можуть бути зафіксовані будь-які відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці на ТОВ «Фоззі-Фуд» протягом березня-квітня 2016 року, в першу чергу 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16.

У разі відсутності оригіналів вказаних документів, зобов'язати службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд» надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов