Ухвала суду № 68506612, 28.08.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10819/17

н/п 1-кс/640/6805/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" серпня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., за участю секретаря Недосєкіної В.О., прокурора Коптєва Я.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні № 32015220000000103 від 15.06.2015, за ч. 5 ст. 191КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Харкова 19.08.2017 надійшло вказане клопотання, погоджене із прокурором Харківської місцевої прокуратури №2 юристом 1 класу ОСОБА_2, в якому сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до документів, з правом копіювання, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд», включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ «Голденмаєр», відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних субєктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ «Південспецбуд», ПРАТ СБМУ «Тунельбуд»; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, які зберігаються в Дочірньому підприємстві «Спеціалізоване управління № 619» ПАТ «Південспецбуд» (код ЄДРПОУ 24278272) за адресою: м. Харків, вул. Джанкойська, 76.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що згідно матеріалів перевірки, що надійшли з ОУ ДПІ у Київському районі м. Харкова, службові особи Дочірнього підприємства «Спеціалізоване управління № 619» (надалі ДП СУ № 619) ПАТ «Південспецбуд» у 4-м кварталі 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, склали підроблені документи про, нібито, реалізацію послуг і матеріалів на користь ПрАТ СБМУ «Тунельбуд» на суму 3030065грн. 80коп. та заволоділи державними коштами у вказаному розмірі, які були перераховані на рахунок ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» за роботи, що, фактично, не виконувались, та матеріали, які, фактично, не поставлялись.

За даним фактом в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №32015220000000103 від 15.06.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП СУ № 619 ПАТ «Південспецбуд» у 4-м кварталі 2014 року, шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з, нібито, придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Голденмаєр», що зареєстроване на підставну особу і має ознаки фіктивності, на загальну суму 3030065грн. 80коп. ( в тому числі, 505010грн. 92коп. ПДВ), незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з ПДВ (при цьому, податкові накладні на вказану суму не були зареєстровані в ЄРПН), а також створили видимість легального придбання цих товарів (робіт, послуг).

В свою чергу у вказаному періоді ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» здійснило сумнівні фінансово-господарські операції з, нібито, надання послуг та реалізації будівельних матеріалів на адресу ПрАТ «Спеціалізоване будівельно-монтажне управління «Тунельбуд» (надалі ПрАТ СБМУ «Тунельбуд») на суму 4760400грн. ( в тому числі, 793400грн. ПДВ).

Остаточним покупцем у даному ланцюгу сумнівних операцій з постачання матеріалів та послуг є Комунальне підприємство «Харківська дирекція будівництва метрополітену», якому ПрАТ СБМУ «Тунельбуд» було надано будівельно-монтажні роботи та послуги на будівництві станції метро «Перемога» на загальну суму 15184200грн. ( в т.ч. 2530700 ПДВ).

Ці державні кошти перераховано КП «Харківська дирекція будівництва метрополітену» на користь ПрАТ СБМУ «Тунельбуд».

Службові особи ДП СУ № 619 ПАТ «Південспецбуд», за рахунок вказаних фіктивних поставок товарів (робіт, послуг), зловживаючи своїм службовим становищем, склавши підроблені документи про, нібито, реалізацію послуг і матеріалів на користь ПрАТ СБМУ «Тунельбуд» на суму 3030065грн. 80коп., заволоділи державними коштами у вказаному розмірі, які були перераховані на рахунок ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» за роботи, що, фактично, не виконувались, та матеріали, які, фактично, не поставлялись.

Вказані збитки підтверджуються висновком дослідження матеріалів інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС в Харківській області від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10.

Допитана в якості свідка бухгалтер ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» ОСОБА_3 від надання свідчень відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України.

Згідно пояснення ОСОБА_4, вона ніякого відношення до утворення ТОВ «Голденмаєр» не має, ніяких податкових та бухгалтерських документів цієї фірми ніколи не підписувала та до фіскальних органів не подавала. Права відкриття рахунків від цієї фірми та на зайняття фінансово-господарською діяльністю від її імені нікому не надавала.

01.11.2016 призначена судова економічна експертиза.

Згідно клопотання експерта від 04.08.2017 для дачі висновку експерта № 12143 необхідно додатково надати бухгалтерську та технічну документацію ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд», а саме: обігове-сальдові відомості ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд», включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ «Голденмаєр», відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерські довідки ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомості з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних субєктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ «Південспецбуд», ПРАТ СБМУ «Тунельбуд»; дані щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріали податкової перевірки ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомості щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій.

Документи зберігаються в ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» за адресою: м. Харків, вул. Джанкойська, 76.

Сторона обвинувачення зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32015220000000103 і без надання доступу до них отримати їх неможливо.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання.

Представник Дочірнього підприємства «Спеціалізоване управління № 619» ПАТ «Південспецбуд», будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015220000000103 від 15.06.2015, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Дочірнього підприємства «Спеціалізоване управління № 619» ПАТ «Південспецбуд», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні № 32015220000000103 від 15.06.2015, за ч. 5 ст. 191КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд», включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ «Голденмаєр», відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних субєктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ «Південспецбуд», ПРАТ СБМУ «Тунельбуд»; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, які зберігаються в Дочірньому підприємстві «Спеціалізоване управління № 619» ПАТ «Південспецбуд» (код ЄДРПОУ 24278272) за адресою: м. Харків, вул. Джанкойська, 76, з можливістю їх вилученні в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Дочірнє підприємство «Спеціалізоване управління № 619» ПАТ «Південспецбуд» (код ЄДРПОУ 24278272), розташоване за адресою: м. Харків, вул. Джанкойська, 76, забезпечити старшому слідчому Київського відділу поліції ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів, а саме: обігове-сальдових відомостей ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд», включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 (зокрема по рах. 0, 26, 631, 311, 644, 92 та по іншим), які були застосовані при відображені операцій з ТОВ «Голденмаєр», відносно операцій в яких наведені порушення в матеріалах дослідження від 21.05.2015 № 40/20-40-16-10; бухгалтерських довідок ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» щодо детального відображення операцій із вказаними контрагентами; відомостей з доданням документального підтвердження використання придбаних робіт, послуг, ТМЦ вказаних субєктів підприємницької діяльності, з доданням обґрунтувань використання в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації (в разі проведення подібних операцій з доданням даних обліку), зокрема подальшої реалізації на ПАТ «Південспецбуд», ПРАТ СБМУ «Тунельбуд»; даних щодо відповідної реєстрації податкових накладних, складених між вказаними СПД в єдиному реєстрі; матеріалів податкової перевірки ДП «СУ № 619» ПАТ «Південспецбуд» відносно наведених вище обставин із визначенням конкретних норм законодавства, які порушені; відомостей щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій, з можливістю їх вилученні в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.09.2017.

Розяснити ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.