Ухвала суду № 68461095, 19.07.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41661/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю слідчого Березюка Ю.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотанняслідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Березюка Юрія Олександровича про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Березюк Юрій Олександрович звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Клімасом В.В. та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні ТОВ «Теміс СМТ» (ЄДРПОУ 32958461) (м. Київ, вул. Княжий Затон, буд. 9 А, кв. (офіс) 369 та/або за іншим місцем знаходження).

Обгрунтовуючи вказане клопотання слідчий вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100060000033 від 12.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Теміс» (ЄДРПОУ 32421233), у період 2015-2016 років при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (ЄДРПОУ 39967928) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Теміс-СМТ» (ЄДРПОУ 32958461) в період 2015-2016 років при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491),ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (ЄДРПОУ 39967928) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 554 397 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до акту перевірки встановлено, що ТОВ «Теміс» та ТОВ «Теміс СМТ» здійснювали формування податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з явними ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Борисфен Ольвія», які в свою чергу здійснювали реалізацію товару відмінного від того який було придбано, що свідчить про формальне оформлення первинних документів, в тому числі реєстрацію податкових накладних, без реального здійснення господарських операцій.

Також, відповідно до акту перевірки ТОВ «Теміс» та ТОВ «Теміс СМТ» встановлено, що ТОВ «Теміс», ТОВ «Теміс СМТ» в особі директора ОСОБА_3, мали фінансового - господарські взаємовідносини із ТОВ «Фопп Груп» в особі директора ОСОБА_4 Всі документи від імені ТОВ «Фопп Груп» підписані директором ОСОБА_4, проте допитаний директор ТОВ «Фопп Груп» ОСОБА_4 повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду та зазначив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ніколи не мав.

ТОВ «Теміс», ТОВ «Теміс СМТ» мали фінансового - господарські взаємовідносини із ТОВ «ПТК «Материк» в особі директора ОСОБА_5 Всі документи від імені ТОВ «ПТК «Материк» підписані ОСОБА_5, проте вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 засновника та директора ТОВ «ПТК «Материк» ОСОБА_5, визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України.

Крім того, ТОВ «Теміс», ТОВ «Теміс СМТ» мали фінансового - господарські взаємовідносини із ТОВ «Сімузар» в особі директора ОСОБА_6 Всі документи від імені ТОВ «Сімузар» підписані ОСОБА_6, проте допитаний директор ТОВ «Сімузар» ОСОБА_6 повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ «Сімузар» та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Теміс» та ТОВ «Теміс СМТ» проводили господарські операції, які були направлені на досягнення податкової вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

Як встановлено перевіркою, службові особи ТОВ «Теміс» мають кредиторську заборгованість перед ТОВ «Фопп Груп» у розмірі 938 690, 33 грн., перед ТОВ «ПТК «Материк» у розмірі 2 034 963, 92 грн.

Таким чином, службові особи маючи на меті умисне ухилення відсплати податків у значних розмірах сформували від ТОВ «Фопп Груп» та ТОВ «ПТК «Материк» у відповідних сумах, однак фактично грошові кошти на рахунки вказаних підприємств не сплачували, що свідчить про не понесення відповідних витрат.

Вказане вище дає підстави вважати, що службові особи у період діяльності здійснювали формування податкового кредиту від підприємств, що мають ознаки фіктивності без фактичного перерахування грошових коштів з метою умисного ухилення від сплати податків.

В даний час виникла необхідність в отриманні інформації про підприємства, які здійснювали постачання в адресу ТОВ «Теміс» та ТОВ «Теміс СМТ» товарів/робіт/послуг, та які в подальшому не були оплачені ТОВ «Теміс» та ТОВ «Теміс СМТ».

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого, слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Березюка Юрія Олександровича про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати слідчому,слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. КиєвіБерезюку Ю.О., слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурів у кримінальному провадженні №32017100060000033 та оперативним працівникам за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів (здійснення їх виїмки), які знаходяться у ТОВ «Теміс»(ЄДРПОУ 32421233) та ТОВ «Теміс СМТ» (ЄДРПОУ 32958461), а саме:

-копії договорів та інших фінансово - господарських документів, що свідчать про отримання від постачальників та підрядників товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт і надання послуг по яким ТОВ «Теміс», ТОВ «Теміс СМТ» в даний час не проведено розрахунок за період з 01.01.2014 по 25.07.2017;

-оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками) та 632 (Розрахунки з іноземними постачальниками) за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

-оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 311 (Поточні рахунки в національній валюті) та 312 (Поточні рахунки в іноземній валюті) за період з 01.01.2014 по 25.07.2017;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/41661/17-к

Прим.2-слідчому Березюку Ю.О.

Слідчий суддя