Ухвала суду № 68461023, 09.08.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/12077/17

1-кс/755/4388/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "09" серпня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №4 Мельника Д.І. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32017100040000043 із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені особи створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), з метою прикриття незаконної діяльності для ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) та інших СГД, що супроводжується ухиленням від сплати податків.

Так встановлено, що до складу підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення відносяться: ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094) та інші.

Слідством допитано в якості свідка директора, засновника ТОВ «Фолк Дістрібюшен» (код за ЄДРПОУ 40304624) в одній особі ОСОБА_2, який показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того досудовим розслідуванням допитано в якості свідка директора, засновника ТОВ «Дортплайз» (код за ЄДРПОУ 40535368), в одній особі ОСОБА_3, який показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також, досудовим розслідуванням здійснено виїзди за податковими адресами підприємств з ознаками фіктивності, за результатами чого складено протоколи оглядів та допитано в якості свідків осіб володільців даних приміщень, які показали, що вказані підприємства за адресами не знаходились та їм невідомі.

Досудовим розслідуванням встановлено підприємство реального сектору економіки ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954), яке зареєстроване в Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: 02660, м. Київ, пр-кт. Визволителів, буд. 3, оф. 14, основний вид діяльності за кодом КВЕД: 46.71 «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», яке формує податкові зобов'язання від вищевказаної групи, відображаючи псевдо операції в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, що супроводжується ухиленням від сплати податків.

Вищевказана протиправна діяльність підтверджується Аналітичним дослідженням ОВПП ДФС України №58/16-03/38922954 від 20.03.2017 «Дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) в частині взаємовідносин з ТОВ «Укрбуд Об'єкт» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «Фолк Дістрібюшен» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «Будінвест Холдінг» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «Дортплайз» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «Номан-Капітал» (код за ЄДРПОУ 40633074) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, відстеження походження товарно-матеріальних цінностей та їх подальшого відправлення необхідно дослідити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) з ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094) за період 2016-2017 років.

Вилучення у ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) фінансово-господарських документів, щодо взаємовідносин з ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094) є єдиною можливістю дослідити ланцюг поставки та відправлення продукції.

Оригінали зазначених документів ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) по взаємовідносинам з ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ «ДИНАМІКА ДП» було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «ДИНАМІКА ДП», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати прокурору київської місцевої прокуратури №4 Мельнику Денису Ігоровичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці Андрію Сергійовичу та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Яковенку Сергію Сергійовичу, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення оригіналів у ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954) фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094) за період 2016-2017 років, в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «ДИНАМІКА ДП» (код за ЄДРПОУ 38922954), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код за ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН» (код за ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код за ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «ДОРТПЛАЙЗ» (код за ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «НОМАН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40633074), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МАГНІТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40298396), ТОВ «БРОДПРОД» (код за ЄДРПОУ 40611244), ТОВ «СІТІБУД-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40641195) ТОВ «МАЙСТЕР ДІРЕКТ» (код за ЄДРПОУ 39939094), за період 2016-2017 років, а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: