Ухвала суду № 68453695, 11.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/28217/17

Провадження № 1-кс/761/17890/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф., при секретарі Салаті В.В., за участю слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у місті Києві Ушканенка Е.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва радник юстиції Буковчаник С.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Пх Груп» (код ЄДРПОУ 32950525), що знаходяться в банківській установі банківській установі Казначействі України (МФО 899998), ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), Філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649), АТ "Укрексімбанк"(МФО 322313), ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) з можливістю вилучення вказаних документів.

Клопотання мотивоване тим, що прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що за результатами перевірки ГУ ДФС у м. Києві відповідно до акту № 178/26-15-14-04-03/32950525 від 03.08.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Пх Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Снабпостач» (код ЄДРПОУ 38004043) за період 01.08.2015 по 31.08.2015» встановлено, що службові особи ТОВ «Пх Груп» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 257 257 грн. та податку на прибуток у сумі 16 286 214, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів на загальну суму 19 543 471 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «ПХ груп» (код за СДРПОУ 32950525) зареєстроване 04.01.2013 року за адресою - 01001, м. Київ, вул. Хрещатик/Заньковецької буд, 15/4А; (e-mail: o.seraya@puzatahata.kiev.ua; т.НОМЕР_4; (044) 425-01-14) та перебувало на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва. Основний вид діяльності: «діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» під брендом «Пузата хата».

16.12.2016 року ТОВ «ПХ груп» змінило адресу реєстрації: 84105, Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Вокзальна, буд. 25 та з початку 2017 року перейшло на податковий облік до Слов'янської ОДП1 ГУ ДФС у Донецькій області.

15.03.2017 року власниками ТОВ «ПХ груп» прийнято рішення про припинення юридичної особи (розпочато ліквідаційну процедуру).

26.06.2017 року юридичну особу ТОВ «ПХ груп» припинено, але не знято з обліку (КОР не пусті), до ЄДР внесено дані про Державну реєстрація припинення юридичної особи в результаті реорганізації (дата публікації повідомлення у спеціалізованому друкованому СМІ 02.07.2017року).

Фактично свою діяльність ТОВ «ПХ груп» припинило в грудні 2016 року, коли кількість контрагентів зменшилась з трьохсот до двадцяти.

Так відповідно до рапорту оперативного співробітника встановлено, що згідно наявної інформації та проведеним аналізом встановлено, що ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) є фактичними правонаступницями ТОВ «ПХ груп», яка в свою чергу була ліквідована з метою несплати податкових зобов'язань перед бюджетом та є взаємопов'язаними. Це підтверджується тим, що:

-всі ці підприємства ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992), ТОВ «ПХ груп» працюють під брендом «Пузата хата»;

-ТОВ "Форфуд" (код ЄДРПОУ 39222245) - директор, бухгалтер та співзасновник ОСОБА_3 є колишнім співробітником ТОВ «ПХ груп», також є приватним підприємцем в сфері «дiяльнiсть ресторанiв, надання послуг мобiльного харчування», контактний номер тел. НОМЕР_4 (той самий що і ТОВ «ПХ груп»);

-співзасновник та кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_4 (іпн.НОМЕР_3) є співзасновником ТОВ "АЛЬФА-2009" (код ЄДРПОУ 36756464), яка була засновником ТОВ «ПХ груп»;

-ТОВ "Хелсфуд" (код ЄДРПОУ 40883218) - директор ОСОБА_5 (колишній директор ТОВ «ПХ груп»), контактний телефон НОМЕР_5 - такий самий як і у ТОВ "Форфуд";

-Співзасновники та кінцеві бенефіціарні власники ОСОБА_6 (іпн.НОМЕР_6) та ОСОБА_7 (іпн.НОМЕР_7) є колишніми співробітниками ТОВ «ПХ Груп»;

-співзасновники та кінцеві бенефіціарні власники ТОВ "Антарес-2016" (код ЄДРПОУ 40882992) ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1) та ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2) є колишніми співробітниками ТОВ «ПХ Груп»;

-виробництво напівфабрикатів та інших продуктів харчування здійснюється за адресою: Київська обл., м. Боярка, вул. 40 років Жовтня, 36 для всієї мережі закладів харчування ТМ «Пузата хата», що працюють від ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016", ТОВ «ПХ груп»;

-касові апарати серії ЗА1001011***-ЗА1001016***, ТР1001003***-ТР1001011***, що мають послідовні номери і були вироблені починаючи з 2014 року, коли ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016" ще не було навіть в проекті, використовувались всіма підприємствами: ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016", ТОВ «ПХ груп», що свідчить, що придбані вони були раніше одним власником та про пов'язаність даних підприємств.

-ТОВ «ПХ груп», ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016" реєструють та надсилають податкові накладні та накладні з однієї ІР-адреси та електронної адреси (e-mail), а саме до 16.02.2017 року з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІР-адреса: НОМЕР_8) реєструвало та надсилало податкові накладні та звіти ТОВ «ПХ груп», при цьому з початку 2017 року з цієї ж адреси (e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІР-адреса: НОМЕР_8)) почали реєструвати та надсилати податкові накладні та звіти ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016".

Вищезазначене свідчить, що фактичні власники закладів харчування, що діють під ТМ «Пузата хата» не змінились та продовжують здійснювати діяльність від інших юридичних осіб (ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016"), а ТОВ «ПХ груп» було ліквідовано лише з метою уникнення сплати донарахованих податкових зобов'язань.

Крім того, встановлено, що за ІР-адресою, e-mail та контактним номером телефону, яким користувались службові особи ТОВ «ПХ груп» встановлено ще низку пов'язаних підприємств, а саме: встановлено 9 СГД-юридичних осіб (в т.ч. ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016"), що відправляли звіти з ІР-адреси НОМЕР_8 та 8 з яких - з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1 та 83 СГД-фізичні особи, що відправляли звіти з ІР-адреси НОМЕР_8 та частина з них - з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1, які також зазначили в реєстраційних даних контактний телефон, що і у ТОВ «ПХ груп» і вид діяльності «дiяльнiсть ресторанiв, надання послуг мобiльного харчування».

Це також свідчить про те, що працівників закладів харчування «Пузата хата» спонукають реєструватись приватними підприємцями, які начебто надають послуги для ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016", а раніше ТОВ «ПХ груп», з метою незаконного уникнення сплати податку на доходи фізичних осіб та завищення валових витрат підприємств ТОВ "Форфуд", ТОВ "Хелсфуд", ТОВ "Антарес-2016", ТОВ «ПХ груп».

В зв'язку з чим на даний час і виникла необхідність в розкритті банківської таємниці по всім зазначеним СГД (в т.ч. приватним підприємцям, які не є платниками ПДВ).

Для діяльності, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) відкрило поточні рахунки в Казначействі України (МФО 899998), ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), Філія РОЗРАХ.ЦЕНТР "ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ (МФО 320649), ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

У зв'язку з вищевикладеним під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме копії документів юридичної справи ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.08.2015 по теперішній час грошових коштів по рахунках ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) №26000013052466, №26001001052466, №26055013052466, №26044013052466, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245) №26000013052002, №26001001052002, №26055013052002, №26044013052002, ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218) №26000001052467, №26009013052467, №26054013052467, №26043013052467 в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного рахунку, у зв'язку з чим необхідно отримати до них доступ.

Оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які свідчать про відкриття банківського рахунку необхідні для: перевірки показів свідків; встановлення осіб, які ще розпоряджались рахунком; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

Оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які містять відомості про функціонування рахунку необхідні для: встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб'єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.08.2015 по теперішній час грошових коштів по рахунках ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) №26005052660913, №26005052682667, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245) №26004052624723, №26008052665410, ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218) №26000052684091, №26002052622404 в філії РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32017100000000105.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликався.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) має рахунки: ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) №26000013052466, №26001001052466, №26055013052466, №26044013052466, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245) №26000013052002, №26001001052002, №26055013052002, №26044013052002, ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218) №26000001052467, №26009013052467, №26054013052467, №26043013052467 в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Буковчаника С.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - задовольнити частково.

Надати процесуальному керівнику по провадженню - прокурору відділу прокуратури м. Києва Буковчанику С.В. та слідчому по провадженню - слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Ушканенку Е.О., іншим слідчим, що входять до складу слідчої групи або за його (їх) дорученням, тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно клієнта ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245), ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218), ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992), що знаходяться в банківських установах ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме:

інформації (звіту) на електронному (магнітному) носіях про рух грошових коштів ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) №26000013052466, №26001001052466, №26055013052466, №26044013052466, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245) №26000013052002, №26001001052002, №26055013052002, №26044013052002, ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218) №26000001052467, №26009013052467, №26054013052467, №26043013052467 в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), документів, що стосуються відкриття та обслуговування зазначених рахунків, з повною щосекундною розшифровкою всіх дебетових та кредитових перерахувань, конкретного часу та дати платежів, номеру платіжного документу, призначення платежів і контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків з моменту відкриття по дату оголошення ухвали співробітнику банку;

належним чином завірених копій справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ "Антарес-2016" (ЄДРПОУ 40882992) №26000013052466, №26001001052466, №26055013052466, №26044013052466, ТОВ "Форфуд" (ЄДРПОУ 39222245) №26000013052002, №26001001052002, №26055013052002, №26044013052002, ТОВ "Хелсфуд" (ЄДРПОУ 40883218) №26000001052467, №26009013052467, №26054013052467, №26043013052467 в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів фізичних осіб-власників рахунків, директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) вищезазначені рахунки, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки, заяви на видачу готівки);

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ф. Малинников