Ухвала суду № 68422759, 17.05.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4597/17

Провадження № 1-кс/727/1426/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - Волошина С.О.

при секретарі - Кушнірюк Ю.Г.

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора - Рулякова О.В.

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32016260000000076 від 10 жовтня 2016 року),

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32016260000000076 від 10 жовтня 2016 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ «Захід Агротех» (код ЄДРПОУ 38980754, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) в особі директора ОСОБА_2 ( код РНОКПП НОМЕР_1, м.Чернівці, вул.Політаєва 6-Б/105) та головного бухгалтера ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_2, м.Чернівці, вул. Лібавська 28/1) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з субєктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ «Рамтек-ЛТД (код ЄДРПОУ 39198574, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться гр.ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_3, м.Київ, вул.Щербакова, буд.49-Б/31) та ТОВ «Теплотерм»(код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул.Василенка, буд.17-А/26) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ «Теплотерм» за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження субєкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ «Теплотерм» відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м.Київ, вул.Златоустівська буд.30, являється ТОВ «Міжрегіональне координаційно-технічна фірма «ВЕГА». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ «Міжрегіональне координаційно-технічна фірма «ВЕГА» та ТОВ «Теплотерм» договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області від 31.03.2016 року № 8/2851 за ТОВ «Теплотерм» транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014-2016 років податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС Українигр. ОСОБА_5 офіційно доходи на ТОВ «Теплотерм» не отримував.

09.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Теплотерм» (код ЄДРПОУ 39416570, м. Київ ) ОСОБА_5, який показав, що приблизно в 2013 році втратив паспорт громадянина України, ідентифікаційний код, посвідчення водія. Підприємство ТОВ «Теплотерм» (код ЄДРПОУ 39416570, м. Київ) йому не відомо, ніякого відношення до даної СГД він не має, жодних осіб для здійснення реєстрації субєктів господарської діяльності від свого іменні він не уповноважував, установчі документи він не складав та не підписував, спеціальної освіти для здійснення підприємницької діяльності не має, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносив, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Теплотерм» не призначав, рахунків у банківських установах не відкривав, ніякої фінансово-господарської діяльності від іменні ТОВ «Теплотерм» не проводив, печаток та штампів не виготовляв та не від кого не отримував, сертифікатів електронних ключів не отримував, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ «Теплотерм» в податкових органах не отримував, та нікого не уповноважував на їх отримання, документи обовязкової податкової звітності не складав, не підписував та до податкових органів не подавав, підприємство ТОВ «Захід Агротех» в місті Чернівцях йому не відоме, ніякої техніки, товарів, послуг на ТОВ «Захід Агротех» від іменні ТОВ «Теплотерм» не постачав та нікого не уповноважував. Під час допиту було предявлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Захід Агротех» та ТОВ «Теплотерм», які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016 року, на що громадянин ОСОБА_5 зазначив, що дані документи він бачить вперше, їх не підписував та не уповноважував нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи йому не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляв.

ТОВ «Захід Агротех» відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « Теплотерм»:

-грудень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 482000,0 грн., в тому числі ПДВ 80333,33 грн;

-січень 2015 року: : придбано товарів на загальну суму 323000,0 грн., в тому числі ПДВ 53833,33 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 835000,00 грн., в тому числі ПДВ 134166,66 грн.

Таким чином, відносно ТОВ «Теплотерм» встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадової особи цього субєкта господарювання з ознаками «фіктивності», який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цього СГД не має, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ «Захід Агротех» не проводив, нікого не уповноважував, документів не підписував.

В зв'язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ «Захід Агротех» (код ЄДРПОУ 38980754, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) в особі директора ОСОБА_2 ( код РНОКПП НОМЕР_1, м.Чернівці, вул.Політаєва 6-Б/105) повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів), а саме реєстраційної справи ТОВ «Теплотерм» (код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26), яка знаходиться у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві, за період з дня реєстрації підприємства по дату розгляду клопотання.

А тому просить надати групі прокурорів відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, ОСОБА_6А, ОСОБА_7, або слідчому за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає частковому задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, Музейний провулок, 2Д, Київ,індекс 02000. Без отримання доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз. Іншими способами встановити інформацію, яка має інтерес для досудового розслідування неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншим слідчим за дорученням прокурора слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі прокурорів відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, ОСОБА_6А, ОСОБА_7, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, Музейний провулок, 2Д, Київ, індекс 02000, шляхом вилучення оригіналів документів а саме: реєстраційної справи ТОВ «Теплотерм» (код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26), за період з дня реєстрації підприємства по 17 травня 2017 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Волошин С.О.