Ухвала суду № 68375730, 17.08.2017, Дергачівський районний суд Харківської області

справа №619/2609/17

провадження №1-кс/619/1012/17

Ухвала

іменем України

17 серпня 2017 року м. Дергачі

Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області Нечипоренко І.М.,

за участю секретаря судового засідання Носачової І.В., прокурора Воробйова І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №12017220280000850 від 11.06.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, -

встановив:

Органом досудового розслідування встановлено, що до Дергачівського ВП ГУНП в Харківській області надійшла заява від ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, про використання пі дробленного документу з боку головного юрисконсульта СЦСБ ДСБ АТ «УкрСибБанк» ОСОБА_2

Допитана в якості свідка ОСОБА_1 пояснила, що 05.12.2006 вона уклала з АКІБ «УкрСиббанк» договір споживчого кредиту №1108934200, згідно якого їй надавався банком кредит на суму 27700 доларів США. Після укладення договору банком кошти на руки видані не були, а були привезені представником АКІБ «УкрСиббанк», до приватного нотаріуса Власенко, де при укладенні договору купівлі-продажу вказаного будинку представники банку передали власноручно гроші продавцеві та забрали право установчі документи на нерухомість. В договорі купівлі-продажу вартість будинку становить 31000,00грн, а в договорі іпотеки - вказана вартість 139885,00 грн. Після цього протягом 2006 - 2014 років вона внесла до банку кошти у розмірі 29367,60 доларів США, останній платіж здійснила в травні 2014 року. При зверненні до банку з різних питань стосовно вказаного договору АКІБ «УкрСиббанк» письмово відмовляв, посилаючись на банківську таємницю. 19.03.2016 вона звернулася до НБУ з заявою надати інформацію про існування та розмір її заборгованості перед банком, згідно з ЄІС «реєстр позичальників», на що 01.04.2016 вона отримала відповідь з НБУ № 20-0004/27665 згідно якої ніякої простроченої заборгованості вона не має перед будь яким банком України. Банк почав предявляти претензії щодо невиплаті коштів за кредитним договором, в січні 2015 року їй було направлено «досудову вимогу» щодо погашення заборгованості за кредитом, на що вона направила в банк заперечення.

12.08.2016 АКІБ «УкрСиббанк» звернувся до Дергачівського районного суду про стягнення з неї заборгованості за кредитним договором. Судом було відкрито провадження за № 619/2883/16- у. У матеріалах справи № 619/2883/16- ц Дергачівського районного суду Харьівської області міститься копія «первинного бухгалтерського документа», а саме «меморіальний ордер № НОМЕР_1 від 05.12.2006», 13.10.2016 наданого представником ПАТ «УкрСиббанк» ОСОБА_2 у якості доказу виконання п.1.5. договору споживчого кредиту № НОМЕР_2 від 05.12.2006, який не є копією первинного документа, бо «Меморіальний ордер» не містить жодного підпису виконавців та на ньому відсутня печатка банку.

Згідно постанови НБУ № 82 та внутрішнього «Положення про облікову політику АКІБ «УкрСиббанк»», оригінал меморіального ордера має містити підписи посадових осіб, які є відповідальні за складання даного документу та печатку АКІБ «УкрСиббанк». На копії даного меморіального ордеру, наданого до суду, стоїть штамп «Згідно з оригіналом, представник AT «УкрСиббанк»» та підпис «головний юристконсульт ПАТ «УкрСиббанк» ОСОБА_2К.» та немає жодних інших підписів та печаток. Крім того, код, зазначений у цьому документі, - 0410009 - гривневий, згідно з «Державним класифікатором управлінської документації ДК 10-098» та постанови правління НБУ № 22, тоді як меморіальний договір відноситься до валютного рахунку.

Згідно з постановою правління НБУ №82, код меморіального ордеру в іноземній валюті повинен бути 0408009. Крім того, номер рахунку № НОМЕР_3, який зазначено у «меморіалььному ордері», містить лише 10 (десять) розрядів а не 14 (чотирнадцять), як має бути, згідно п. 5.2.2. «Внутрішньої облікової політики АКІБ «УкрСиббанк», і не відповідає вимогам Постанови правління НБУ № 221 від 16.05.2005 «Про затвердження правил ведення аналітичного обліку в банках України», де зазначено обовязкові параметри рахунків.

Крім того, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні і документи.

Ст. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.

Відповідно до ст.3 вказаного, порядок ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в банках встановлюється Національним банком України відповідно до цього Закону та міжнародних стандартів фінансової звітності.

Вимоги щодо ведення документів бухгалтерського обліку наведені в Постанові Правління НБУ №254 від 18.06.2003 «Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України», якими встановлено наступне:

п.4.3. Первинні документи мають бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення в паперовій та/або в електронній формі.

п.4.4. Залежно від виду операції та типу контрагентів первинні документи банку (паперові та електронні) класифікують за такими ознаками:

а) за місцем складання: зовнішні (одержані від клієнтів, державних виконавців та інших банків); внутрішні (оформлені в банку);

б) за змістом: касові; меморіальні (для здійснення безготівкових розрахунків із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківських операцій).

п.4.6. Меморіальні документи застосовуються банками для здійснення і відображення в обліку операцій банку і його клієнтів за безготівковими розрахунками відповідно до нормативно-правових актів Національного банку. До меморіальних документів (паперових або електронних), що використовуються для безготівкових розрахунків, належать такі розрахункові документи: меморіальні ордери; платіжні доручення; платіжні вимоги- доручення; платіжні вимоги; розрахункові чеки; інші документи (інші платіжні інструменти, що визначаються нормативно-правовими актами Національного банку).

п.4.7. Внутрішньобанківські операцій оформляються меморіальними ордерами та іншими документами, ще складаються банками відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку і внутрішніх процедур банку. Операції, що відображаються за позабалансовими рахунками, також оформляються меморіальними ордерами

п.4.8. У первинних документах, на підставі яких здійснюються записи в бухгалтерському обліку, мають зазначатися номери кореспондуючих рахунків за дебетом і кредитом, сума операції в грошовому виразі, дата виконання, підпис відповідального виконавця, підпис контролера (якщо операція підлягає додатковому контролю), підпис уповноваженої особи (якщо підставою для здійснення операції було відповідне розпорядження).

п.5.1. Інформація, що міститься в первинних документах, систематизується в регістрах синтетичного та аналітичною обліку...

Запис у регістрах аналітичного обліку здійснюється лише на підставі відповідного санкціонованого первинною документа (паперового або електронного).

п.5.2. Регістри бухгалтерського обліку повинні містити назву, період реєстрації операції, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні. ...».

Оформлення первинних документів регулюється Постановою Правління НБУ №566 від 30.12.1998 «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України», згідно якої зокрема: п.2.1.1. «Вимоги до первинних облікових документів», - Підставою для бухгалтерського обліку операцій банку є первинні документи, які фіксують факти здійснення цих операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення та можуть складатися у паперовій формі та/або у вигляді електронних записів (у формі, яка доступна для читання та виключає можливість внесення будь-яких змін).

Первинні документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних записів (непаперовій формі) повинні мати такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання документа; назву підприємства (банку), від імені якого складений документ; місце складання документа; назву отримувача коштів; зміст операції (підстави для її здійснення) та одиницю її виміру; суму операції (цифрами та прописом). ...номери рахунків; назву банку (отримувача та платника коштів); посади та підписи осіб, відповідальних за здійснення операції та правильність її оформлення ..

Первинні документи, які не містять обовязкових реквізитів, є недійсними і не можуть бути підставою для бухгалтерського обліку.

Згідно з п.11 «Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України із зазначенням строків зберігання», затверджений Постановою Правління Національного банку України від 08.12.2004 року N 601, зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 24 грудня 2004 р. за N 1646/10245, (який згідно з п.3 є обовязковим для використання всіма банківськими установами): строки зберігання документів, що визначені в цьому Переліку, є мінімальними і зменшенню не підлягають. Банківські установи можуть лише збільшувати строки зберігання документів, якщо це викликано специфічними особливостями їх роботи.

Згідно з п.26 цього Переліку: для організації і проведення попередньої експертизи цінності документів, відберу їх для зберігання або знищення створюється Експертна комісія (ЕК) банківської установи. Утворення та діяльність ЕК здійснюються на підставі Типового положення про експертну комісію державного органу, органу місцевого самоврядування, державного та комунального підприємства, установи та організації, затвердженого наказом Державного комітету архівів України від 17.12.2007 N 183, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.01.2008 за N 13/14704.

Банківська установа недержавної форми власності здійснює організацію і проведення попередньої експертизи цінності документів відповідно до Примірного положення про експертну комісію об'єднання громадян, релігійної організації, а також підприємства, установи та організації, заснованої на приватній формі власності, затвердженого наказом Державного комітету архівів України від 06.05.2008 N 83.

Згідно зі ст. 220 частини 2 Переліку: документи (статут, кредитний договір, заявизобовязання, гарантійні листи, обґрунтування, розрахунки ефективності та окупності витрат, висновки, розпорядження, дозволи, фінансові звіти, статистичні відомості), про видачу й оформлення позик, кредитів, що видані банками юридичним і фізичним особам у національній та іноземних валютах, зберігаються у банках України протягом 5-ти років після погашення позики.

До суду надійшло клопотання старшого слідчого про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю АТ «Укрсиббанк», код ЄДРПОУ 09807750 МФО 351005, розташованого за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 2/12, а саме: меморіальні документи на підтвердження зарахування коштів в іноземній валюті на рахунок № 26205060818100 від 05.12.2006; договір між АКІБ «УкрСиббанк» та ОСОБА_1 про відкриття поточного рахунку № 26205060818100; виписка руху коштів за рахунком № 26205060818100 з 04.12.2006 по 20.10.2014; кредитна справа за договором № 11089342000 від 05.12.2006; заявки на прийом готівки в іноземній валюті сплачених ОСОБА_1 на користь АКІБ «УкрСиббанк» та ПАТ «УкрСиббанк» з 05.12.2006 по 10.05.2014 (згідно з постановою правління НБУ № 337 від 14.08.2003 «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України»; щоденна форма статистичної форма звітності № 550Д.03 (Розшифрування валютних рахунків), які були подані до Національного банку України на виконання ст. 69 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених Постановою Правління НБУ №124 від 19 березня 2003 року) за 05 грудня 2006 року по відділенню АКІБ «УкрСиббанк» №165, яка містить інформацію про всі банківські операції за названу дату. В тому числі обсяг операцій за балансовим рахунком №26205060818100 в АКІБ «УкрСиббанк»; щоденні оборотні відомості відділення №165 АКІБ «Укрсиббанк» в м. Харкова за 04, 05, 06 грудня 2006 року; книга обліку готівки та інших цінностей операційної каси відділення №165 АКІБ «УкрСиббанк» в м. Харкова за грудень 2006 року; положення про облікову політику АКІБ «УкрСиббанк» за 2006 рік; положення про здійснення касових операцій в АКІБ «УкрСиббанк» за 2006 рік; положення про порядок надання кредитів фізичним особам для придбання нерухомості», затвердженого Наказом правління АКІБ «УкрСиббанк» №248 від 05.06.02; «положення про кредитування фізичних осіб», затвердженого Наказом правління АКІБ «УкрСиббанк» №348 від 01.08.01. З метою виконання завдань кримінального судочинства, для проведення технічної експертизи документів, необхідно дослідити оригінали вищевказаної документації.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання.

Клопотання розглядається без участі особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши думку прокурора, перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя на підставі наданих стороною кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про його задоволення, з наступних мотивів.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 11.06.2017 внесено відомості про вчинення злочину, передбаченого ч.4 ст.358 КК України (кримінальне провадження №12017220280000850).

Відповідно до ч. 1ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей або документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у посадових осіб АТ «Укрсиббанк», суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити повністю.

Надати старшому слідчому СВ Дергачівського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю АТ «Укрсиббанк», код ЄДРПОУ 09807750 МФО 351005, розташованого за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 2/12, а саме:

-меморіальні документи на підтвердження зарахування коштів в іноземній валюті на рахунок № 26205060818100 від 05.12.2006;

-договір між АКІБ «УкрСиббанк» та ОСОБА_1 про відкриття поточного рахунку № 26205060818100;

-виписка руху коштів за рахунком № 26205060818100 з 04.12.2006 по 20.10.2014;

-кредитна справа за договором № 11089342000 від 05.12.2006;

-заявки на прийом готівки в іноземній валюті сплачених ОСОБА_1 на користь АКІБ «УкрСиббанк» та ПАТ «УкрСиббанк» з 05.12.2006 по 10.05.2014 (згідно з постановою правління НБУ № 337 від 14.08.2003 «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України»;

-щоденна форма статистичної форма звітності № 550Д.03 (Розшифрування валютних рахунків), які були подані до Національного банку України на виконання ст. 69 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених Постановою Правління НБУ №124 від 19 березня 2003 року) за 05 грудня 2006 року по відділенню АКІБ «УкрСиббанк» №165, яка містить інформацію про всі банківські операції за названу дату. В тому числі обсяг операцій за балансовим рахунком №26205060818100 в АКІБ «УкрСиббанк»;

-щоденні оборотні відомості відділення №165 АКІБ «Укрсиббанк» в м. Харкова за 04, 05, 06 грудня 2006 року;

-книга обліку готівки та інших цінностей операційної каси відділення №165 АКІБ «УкрСиббанк» в м. Харкова за грудень 2006 року;

-положення про облікову політику АКІБ «УкрСиббанк» за 2006 рік;

-положення про здійснення касових операцій в АКІБ «УкрСиббанк» за 2006 рік;

-положення про порядок надання кредитів фізичним особам для придбання нерухомості», затвердженого Наказом правління АКІБ «УкрСиббанк» №248 від 05.06.02;

-«положення про кредитування фізичних осіб», затвердженого Наказом правління АКІБ «УкрСиббанк» №348 від 01.08.01.

Ухвала діє до 17 вересня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. М. Нечипоренко