Ухвала суду № 68347293, 18.08.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/10218/17

Провадження №1-кс/263/5557/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю прокурора Лісодід В.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42016050000001264 від 01.12.2016, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 258-5 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), які знаходяться у їх володінні, за адресою Херсонська обл., м. Херсон, вул. Лавреньова, будинок 12.

З матеріалів клопотання вбачається, що протягом 2015-2017 років через митні пости ДФС України, субєктами господарювання зареєстрованими на території України, здійснювались оформлення товарів в режимі „експорт, які шляхом підміни експортних документів завозились на тимчасово непідконтрольну території України у Донецькій області, де реалізовувались від імені ТОВ „Бакаліяоптторг (код ЄДРПОУ 37296598) та інших невстановлених субєктів господарювання.

Для надання легального вигляду операціям проведеним через митний кордон України, учасниками злочинного угрупування через підконтрольні офшорні фірми підписувались контракти на реалізацію вказаної продукції до Грузії. Насправді, продукція перетнувши митний кордон України через територію РФ потрапляла до м. Донецьк, де реалізувалась.

Зазначені експортні операції проводились вітчизняними субєктами господарювання відповідно до зовнішньоекономічних контрактів укладених з Nord Trade Company LTD, Goliw Trading LLP, Аrgo (Europe) Limited Partnership та транспортувались згідно документів нібито на адресу Geo Imports Group Ltd (Грузія).

Проведеними заходами не підтверджено реальність здійснення господарських операцій встановлених підприємств по ланцюгу постачання.

В подальшому, через «фактично нікчемні» зовнішньоекономічні операції, підприємства зареєстровані на території України звертаються до органів ДФС для здійснення операцій по відшкодуванню ПДВ, або користуються податковою пільгою для мінімізації сплати податкових платежів до державного бюджету України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у вказаній злочинній схемі використовувались реквізити ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), яке здійснювало експортні операції по реалізації товарів за контрактами з Argo (Europe) LP, (Адреса: 58a Broughton Street, Edinburg, Scotland, EH1 3 SA, UK), на адресу Geo Imports Group Ltd (Грузія), що не підтверджується матеріалами досудового розслідування.

З метою перевірки викладених обставин у ТОВ "ТД ВОСТОК-Н"слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), які знаходяться у їх володінні, за адресою Херсонська обл., м. Херсон, вул. Лавреньова, будинок 12, стосовно взаємовідносин ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649) та Argo (Europe) LP, (Адреса: 58a Broughton Street, Edinburg, Scotland, EH1 3 SA, UK) за період з 01.01.2015 по теперішній час:

- щодо обставин проведення попередніх домовленостей, переговорів, конкурсних торгів (тендерів), підписання та фактичного виконання договорів, додаткових угод, інших документів, проведених розрахунків по взаємовідносинам з вказаним нерезидентом (договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, митні декларації (форми МД-2), інвойси, декларації виробника товару, акти проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам;

- анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного бюджетного, податкового, іншого законодавства;

- інформацію щодо листування з структурними (територіальними) підрозділами Державної фіскальної служби, іншими контролюючими та правоохоронними органами (отриманих запитів та наданих відповідей, будь-яких інших матеріалів, що підтверджують спілкування, взаємодію, контролю) щодо здійснення ними перевірок та будь-яких інших контрольно-перевірочних заходів стосовно зазначених фінансово-господарських операцій, в т.ч. проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок та зустрічних звірок, проведення заходів в рамках кримінально-процесуального законодавства (обшуків, вилучення документів, ТМЦ, інших слідчих та процесуальних дій), тощо.

-декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 3, 4, 5 ін.) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2015 по теперішній час.

-акти перевірок проведених податковими органами ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), що проводилися у вказаний період, у тому числі що повязані з бюджетним відшкодуванням ПДВ з усіма наявними матеріалами до них.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" стосовно взаємовідносин ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649) та Argo (Europe) LP, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів іншій уповноваженій особі, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим/прокурорам, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016050000001264 від 01.12.2016, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 258-5 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 та іншим слідчим/прокурорам у кримінальному провадженні № 42016050000001264 від 01.12.2016, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 258-5 КК України, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), які знаходяться у їх володінні, за адресою Херсонська обл., м. Херсон, вул. Лавреньова, будинок 12, стосовно взаємовідносин ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649) та Argo (Europe) LP, (Адреса: 58a Broughton Street, Edinburg, Scotland, EH1 3 SA, UK) за період з 01.01.2015 по теперішній час:

- щодо обставин проведення попередніх домовленостей, переговорів, конкурсних торгів (тендерів), підписання та фактичного виконання договорів, додаткових угод, інших документів, проведених розрахунків по взаємовідносинам з Argo (Europe) LP, (Адреса: 58a Broughton Street, Edinburg, Scotland, EH1 3 SA, UK) (договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, митні декларації (форми МД-2), інвойси, декларації виробника товару, акти проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам;

- анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного бюджетного, податкового, іншого законодавства;

- інформацію щодо листування з структурними (територіальними) підрозділами Державної фіскальної служби, іншими контролюючими та правоохоронними органами (отриманих запитів та наданих відповідей, будь-яких інших матеріалів, що підтверджують спілкування, взаємодію, контролю) щодо здійснення ними перевірок та будь-яких інших контрольно-перевірочних заходів стосовно зазначених фінансово-господарських операцій, в т.ч. проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок та зустрічних звірок, проведення заходів в рамках кримінально-процесуального законодавства (обшуків, вилучення документів, ТМЦ, інших слідчих та процесуальних дій), тощо.

-декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 3, 4, 5 ін.) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2015 по теперішній час.

-акти перевірок проведених податковими органами ТОВ "ТД ВОСТОК-Н" (код ЄДРПОУ 37049649), що проводилися у вказаний період, у тому числі що повязані з бюджетним відшкодуванням ПДВ з усіма наявними матеріалами до них.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа