Ухвала суду № 68340957, 25.07.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7910/17

Провадження № 1-кс/369/2148/17

УХВАЛА

Іменем України

25.07.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Ведмеденко Н.М., розглянув у судовому засіданні в м. Києві клопотання пркоурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Островської Х.І. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування за №32016110200000009 від 10.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Отровська Х.І. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке вона мотивувала тим, що Києво - Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016110200000009 від 10.02.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення ТОВ «Бостон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39273834) в період вересня - грудня 2014 року від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом заниження мита та податку на додану вартість на загальну суму 4 254 116,8 грн. (суми мита - 1 067 299,5 грн. та суми податку на додану вартість - 3 186 817,8 грн.) при здійсненні операцій з імпорту квіткової продукції на територію України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування та матеріалів оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи причетні до ухилення від сплати податків та мита ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834), також використовували та використовують у своїй протиправній діяльності, ухилення від сплати податків та мита ряд підприємств пов'язаних між собою підприємств, від імені яких проводяться операції з імпорту квіткової продукції на територію України.

Також зазначені вище невстановлені особи при ввезенні на митну територію України квіткової продукції, подають до митних органів документи щодо митного оформлення, в яких зазначено занижену фактичну вартість імпортованої продукції, чим умисно занижують суми мита та податку на додану вартість належних до сплати в Державний бюджет України.

Встановлено, що організація роботи вказаних підприємств полягає в тому, що підприємство-імпортер здійснює свою зовнішньоекономічну діяльність протягом кількох місяців, після чого отримувачем товарів виступає вже інший суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності. Отже в такий спосіб невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності намагаються замаскувати зв'язок між підприємствами та уникнути від кримінальної відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834). Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

Згідно даних інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ДФС України» ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) відкрито рахунок № 26003001015164, у ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555) знаходяться документи щодо відкриття рахунку ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) відкрито рахунок № 26003001015164, а також відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей, що містять банківську таємницю, та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Тому прокурор просила надати прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області Островській Христині Ігорівні, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів та речей, що містять банківську таємницю в ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555) та їх вилучення по рахункам ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) відкритого за № 26003001300766, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку № 26003001015164;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахункам за № 26003001015164, (в електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з моменту відкриття по даний час з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- реєстраційних документів ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних справ ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) з метою отримання кредитних коштів);

- повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) та ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555)для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26003001015164, з моменту відкриття по даний час;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26003001015164, з моменту відкриття по даний час;

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок № 26003001015164 моменту відкриття по даний час, чи їх списання із вказаних рахунків - у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається про неможливість отримати слідчим відомості в інший спосіб, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Островській Х.І. та/або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до документів та речей, що містять банківську таємницю в ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555) та вилучення їх копій по рахункам ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) відкритого за № 26003313343101, а саме:

- листів, заяв наданих службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку № 26003001300766, а саме:

- листів, заяв та наданих службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку № 26003001015164;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахункам за № 26003001015164, (в електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з моменту відкриття по даний час з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- листів, заяв, доручень, довіреностей наданих службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- реєстраційних документів ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834);

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних справ ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв які подавались службовими особами ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) з метою отримання кредитних коштів);

- повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834) та ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555)для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26003001015164, з моменту відкриття по даний час;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, з рахунку № 26003001015164, з моменту відкриття по даний час;

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «Бостон» (код ЄДРПОУ 39273834), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок № 26003001015164 моменту відкриття по даний час, чи їх списання із вказаних рахунків - у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.