Ухвала суду № 68317019, 07.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/11975/17

07 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Ганджука Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Ганджук Я.М. за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люліч В.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ТОВ «Комбі-проф», які знаходяться в ПАТ «Актабанк» (м. Дніпро, вул. Шевченка, 53) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08 червня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) у 2013-2014 роках безпідставно завищили вартість виконання робіт по поточному ремонту автомобільних доріг, замовником яких є Служба автомобільних доріг у Рівненській області, при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780), яке має ознаки фіктивності, що, в свою чергу, призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ГУ ДФС у Рівненській області та ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Таким чином, в діях службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Регіонметал-Захід», які перебували у володінні АТ «Альтбанк» (МФО 320940, м. Київ, вул. Вузівська, 5), за результатами якого отримано відомості про рух коштів по особовому рахунку №26000088315001.

Згідно з вказаними відомостями грошові кошти, які надійшли від філії Рівненський райавтодор ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» на рахунок ТОВ «Регіонметал-Захід» №26000088315001 за нібито надані послуги по поточному ремонту автомобільних доріг, в повному обсязі перераховані останнім на рахунок №26005001307051 клієнта ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) - ТОВ «Комбі-проф» (код ЄДРПОУ 38157359, юридична адреса - м. Харків. вул. Ярославська, 2/2), яке також має ознаки фіктивності. Вказана фінансова операція проведена з метою подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку. ТОВ «Комбі-проф» за вказаною в реєстраційних документах адресою не знаходиться, звітності до податкового органу не подавало, на даний час триває його ліквідаційна процедура.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Комбі-проф» (код ЄДРПОУ 38157359, податкова адреса - м. Харків. вул. Ярославська, 2/2), які містяться в банківській установі, оскільки матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ТОВ «Комбі-проф» використовувало банківські рахунки, відкриті в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, юридична адреса - м. Дніпро, вул. Шевченка, 53), а саме №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно відбувався процес конвертації безготівкових коштів, отриманих ТОВ «Комбі-проф» від ТОВ «Регіонметал-Захід», у готівку чи вони в подальшому перераховувались на рахунки інших пов'язаних СПД, неможливо.

Також, вивчення та аналіз матеріалів фото- та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів з вказаних вище рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Актабанк», а саме - ТОВ «Комбі-проф».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль), в платіжних дорученнях ТОВ «Комбі-проф» на списання коштів з вищевказаних рахунків, дані про рух коштів по рахунках, матеріали фото- та відеофіксації зняття із них готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.

Представник ПАТ «Актабанк» до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в ПАТ «Актабанк» (м. Дніпро, вул. Шевченка, 53) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017, Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Губені В.М., Шевлюзі М.І., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М., Прокопчук (Мельник) В.М. або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) чи іншим працівникам податкової міліції (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території відповідно до ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності ТОВ «Комбі-проф» (код ЄДРПОУ 38157359, м. Харків. вул. Ярославська, 2/2), які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, юридична адреса - м. Дніпро, вул. Шевченка, 53) шляхом:

1)вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:

- справ з юридичного оформлення рахунків №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль), у тому числі договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку, карток зі зразками підписів і відбитками печатки товариства, заяв та довіреностей від імені товариства, його службових осіб та інших;

- платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль) за період з 10.09.2012 по 23.05.2014;

- грошових чеків на зняття коштів з рахунків №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль) за період з 10.09.2012 по 23.05.2014;

2) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль) за період з 10.09.2012 по 23.05.2014 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах ПАТ «Актабанк» (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях);

- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 10.09.2012 по 23.05.2014;

- матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків №26005001307051 (валюта - українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №26102001307051 (валюта - українська гривня), №26005001307051 (валюта - російський рубль) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 10.09.2012 по 23.05.2014.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя