Ухвала суду № 68271569, 09.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження 1-кс/760/11113/17

Справа № 760/14048/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., при секретарі Швидченко О.В., за участю адвоката -Долженка Ю.В., прокурора Грабовського Є.Г.

розглянувши клопотання адвоката Долженка Юрія Валерійовича, який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42016000000003536 від 18.11.2016 року про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21.07.2017 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання адвоката Долженко Ю.В., який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42016000000003536 від 18.11.2016 року про тимчасовий доступ до речей та документів.

В своєму клопотанні адвокат Долженко Ю.В. просить:

- надати тимчасовий доступ до документів, в тому числі і в електронній формі, з можливістю вилучення (отримання, виготовлення) їх копій, що знаходяться у Державній податковій інспекції в Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві, а саме : Податкової звітності ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38124543), а саме: податкова декларація з ПДВ за травень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями, інформація АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»; податкова декларація з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями, інформації АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»;

- податкової звітності ТОВ «АКВА-МОДЕРН» (код ЄДРПОУ 38202830), а саме: податкова декларація з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями, інформації АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України».; податкова декларація з податку на прибуток підприємства за перше півріччя 2012року. з додатками, уточненням та корегуваннями.

- надати тимчасовий доступ до електронних документів, з можливістю отримання (виготовлення) їх копій на паперових носіях, які зберігаються в базах даних ДФС України і доступ до яких був у Державної податкової інспекції в Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві протягом 2012року, а саме: документ в електронній формі який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за травень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»; документ в електронній формі який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»; документ в електронній формі який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненням та корегуваннями ТОВ «АКВА-МОДЕРН» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України».

Свої вимоги мотивує тим, що 24 травня 2017 року ОСОБА_2, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.255, ч.4 ст.28, ч.2 ст.364 КК України.

ОСОБА_2 підозрюється в тому, що він, у період з червня по липень 2012 року, займаючи посаду начальника ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, будучи службовою особою, зловживаючи службовим становищем, діючи у порушення вимог, нормативно-правових документів, прийняв участь у реалізації незаконної схеми з мінімізації податкових зобов'язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами -«податковими ямами» податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 221 391 918 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 197 177 117 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 232 472 014 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 429 649 131 грн., що є тяжкими наслідками.

Зазначає, що в повідомленій підозрі зазначається, що безпідставне декларування податкових зобов'язань здійснювалось від імені ТОВ «АКВА-МОДЕРН» (код ЄДРПОУ 38202830), ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38124543).

Зазначені товариства подаючи податкову звітність вносили до неї спотворені відомості щодо коригування у бік зменшення податкових зобов'язань або маніпуляції з податковим кредитом, який декларувався без зазначення усіх необхідних реквізитів для його належного обліку у автоматизованій системі співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі підприємств-контрагентів на рівні ДПС (Міндоходів) України.

Заявник вважає, що тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» та ТОВ «АКВА-МОДЕРН» з можливістю отримання копій документів та інформації з баз даних, дозволить провести їх огляд за участі спеціалістів, використати під час проведення судово-економічних досліджень, встановити інші обставини які мають значення для даного кримінального провадження.

Отримати вказані копії документів, не стало за можливим, так як у наданні копій було відмовлено ( лист № 5045/71/26-59-08-03-25 від 09.06.2017р. Додаток №1), а саме податкової звітності ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» та ТОВ «АКВА-МОДЕРН» в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві

На думку заявника кримінальне провадження № 42017000000001622 від 23.05.2017р. від 18.11.2016р., перебуває у провадженні слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України (03186, місто Київ, вул. Авіаконструктора Антонова 2а), тому останній звернувся з відповідним клопотанням про тимчасовий доступ, до Солом'янського районного суду м.Києва, тобто за місцезнаходження органу досудового розслідування.

Долженко Ю.В. в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні просив відмовити у задоволенні поданого клопотання посилаючись на його непідсудність Солом'янському районному суду м. Києва. Зазначив, що відповідно до постанови про виділення матеріалів досудового розслідування в окреме провадження та об'єднання матеріалів досудового розслідування від 18.11.2016 року та про доручення здійснення розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування та визначення місця проведення досудового розслідування від 28.03.2017 року дане клопотання має розглядатися за місцем знаходження органу досудового розслідування Генеральної прокуратури України ( м. Київ, вул. Різницька, 13/15),тобто Печерським районним судом м.Києва.

Заслухавши пояснення сторін, дослідивши та оцінивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, ч. 2 ст. 132 КПК України передбачено, що клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Зі змісту клопотання слідує, що адвокат Долженко Ю.В., який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42016000000003536 від 18.11.2016 року подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно наданої в судовому засіданні прокурором постанови про доручення здійснення розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування та визначення місця проведення досудового розслідування від 28.03.2017 року, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000003536 від 28.03.2017 року стосовно ОСОБА_2 було визначено за Генеральною прокуратурою України, що територіально не відноситься до Солом'янського району м.Києва.

Виходячи з аналізу ст. 132 КПК України, щодо територіальної підсудності, прихожу до висновку про те, що дане клопотання не підлягає розгляду в Солом'янському районному суді м. Києва, а тому клопотання не підлягає задоволенню.

Роз'яснити заявнику право на повторне звернення з даним клопотанням до Печерського районного суду м. Києва в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Керуючись ст.ст. 131 - 132, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання адвоката Долженка Юрія Валерійовича, який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42016000000003536 від 18.11.2016 року про тимчасовий доступ до речей та документів, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Букіна