Ухвала суду № 68269726, 15.08.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/10155/17

н/п 1-кс/712/4599/17

15 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. у кримінальному провадженні за № 32016250000000043 від 17 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

14 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренка М.Ю. про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів у ПАТ «Пумб» (МФО 334851), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахунковим рахункам (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) №2600620236, №2605310020, відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851);

- посекундних роздруківок руху коштів, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахункам ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) №2600620236, №2605310020 за період з 23.03.2016 по 30.06.2016, відкриті в ПАТ «Пумб» (МФО 334851);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000043 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно дослідження №28/23-00-16-004/39985397 від 17.08.2016 року сектора боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Черкаській області, службові особи ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) в період з 01.01.2016 по 30.06.2016, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Геліон Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 40036357), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код ЄДРПОУ 40235692), ТОВ «Елітспецпром» (код ЄДРПОУ 39837582) та ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251), які мають ознаки «фіктивності» ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 952 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Ганза Люкс» має банківські рахунки №2600620236, №2605310020 відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851), по яким здійснювались розрахунки.

В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в зв'язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме рух коштів по рахункам ТОВ «Ганза Люкс» №2600620236, №2605310020 відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Ганза Люкс» №2600620236, №2605310020, відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Ганза Люкс» з ТОВ «Геліон Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 40036357), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код ЄДРПОУ 40235692), ТОВ «Елітспецпром» (код ЄДРПОУ 39837582) та ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251).

Таким чином, для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ганза Люкс» з ТОВ «Геліон Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 40036357), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код ЄДРПОУ 40235692), ТОВ «Елітспецпром» (код ЄДРПОУ 39837582) та ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251), а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Ганза Люкс» №2600620236, №2605310020, відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 23.03.2016 по 30.06.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаних рахунків.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналу документів у ПАТ "ПУМБ", а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу документів у ПАТ "ПУМБ", а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренка М.Ю. у кримінальному провадженні за № 32016250000000043 від 17 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати доступ прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. чи іншим особам за його дорученням до документів, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахунковим рахункам (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) №2600620236, №2605310020, відкриті в установі ПАТ «Пумб» (МФО 334851);

- посекундних роздруківок руху коштів, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахункам ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) №2600620236, №2605310020 за період з 23.03.2016 по 30.06.2016, відкриті в ПАТ «Пумб» (МФО 334851);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків із можливістю виготовлення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.09.2017р.

Роз'яснити службовим особам ПАТ "Пумб", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -