Ухвала суду № 68252907, 10.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/27777/17

Провадження № 1-кс/761/17550/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мєлєшак О.В., за участю секретаря Толкача А.А., слідчого Логвіненка А.М., представника володільця майна ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні, клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Логвіненка А.М., у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 49 від 03.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, ?

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Логвіненко А.М., звернувся до суду з клопотанням, у кримінальному провадженні № від 09.06.2015 у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 49 від 03.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, вилученого під час проведення обшуку за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Богданівці, Масівецьке шосе, буд.6.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінального провадження №32016100110000149 від 03 червня 2016 року, за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, шо у період 2015-2016 невстановлені особи, перебуваючи у м. Києві, створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності: TOB «Олеандріна Трейдінг» (ЄДРПОУ 39974343), TOB «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, серед яких TOB «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902), МПП Фірма «Ерідон» (код ЄДРПОУ19420704).

Крім того встановлено, що службові особи МПП Фірма «Ерідон» (код

ЄДРПОУ 19420704) в ході здійснення фінансово господарської діяльності

підприємства в період листопада-грудня 2015 року, шляхом відображення у

документах бухгалтерського обліку та податковій звітності придбання селітри

аміачної від TOB «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902), яке фактично не

відбувалося, при використанні у документальному оформленні ланцюгу

постачання реквізитів TOB «Олеандріна Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39974343) та

TOB «Маркус технологія» (код ЄДРПОУ 40113403),що мають ознаки

фіктивності, занизили податок на прибуток на суму З 362 760 грн., а також

безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у сумі

З 113 667 грн., таким чином ухилившись від сплати податків на загальну суму

6 476 427 грн., що становить особливо великий розмір.

02.08.17 згідно ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26.07.17 було проведено обшук приміщення ТОВ МПП Фірма «Ерідон», за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Богданівці, Масівецьке шосе, буд.6, в результаті яких виявлено та вилучено: хімічну та сільськогосподарську продукцію, на яку не було надано підтверджуючих документів щодо її походження (придбання/імпортування), право власності (підстави знаходження за вказаними адресами), а саме підчас обшуку присутньою особою не було надано підтверджуючих документів щодо придбання вказаних товарів та підчас проведення обшуку також не було виявлено первинних документів щодо походження вказаних груп товарів.

З метою збереження речових доказів, слідчий просив накласти арешт на вилучену під час проведення обшуку 02.08.17 хімічну та сільськогосподарську продукцію.

У судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Представник володільця майна ОСОБА_1 заперечував проти задоволення клопотання слідчого, посилаючись на те, що хімічна та сільськогосподарська продукція, що вилучена під час проведення обшуку, жодного відношення до кримінального провадження не має як наслідок не може бути доказами у кримінальному провадженні, крім того вказав, що накладення арешту на вказану продукцію може завдати значної шкоди господарській діяльності підприємства.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого та представника володільця майна, приходжу до наступного висновку.

Так, встановлено, що на досудовому розслідуванні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження №32016100110000149 від 03 червня 2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження 02.08.2017 на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Богданівці, Масівецьке шосе, буд.6 під час якого, окрім іншого, було вилученохімічну та сільськогосподарську продукцію. При цьому ухвала слідчого судді передбачала можливість вилучення виключно первинних фінансових документів МПП Фірма «Ерідон» по взаємовідносинам ряду підприємств.

Так, відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

При цьому, згідно ч.5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Окрім іншого, згідно ч.1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Разом з тим з матеріалів клопотання вбачається, що на день звернення з останнім до слідчого судді, доказів того, що вилучене майно, а саме хімічна та сільськогосподарська продукція відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, слідчим слідчому судді не надано та не доведено необхідність саме у такому заході забезпечення кримінального провадження.

Також, заслуговує на увагу доводи представника володільця майна, що накладення арешту на вилучене майно, може призвести до надмірного обмеження підприємницької діяльності МПП Фірма «Ерідон».

Враховуючи наведене, слідчий суддя не вбачає законних підстав для арешту на майно вилучене під час проведення обшуку за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Богданівці, Масівецьке шосе, буд.6.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Логвіненка А.М., у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 49 від 03.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна вилученого під час проведення обшуку за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Богданівці, Масівецьке шосе, буд.6.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: О.В. Мєлєшак