Ухвала суду № 68249865, 09.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12125/17

УХВАЛА

09 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000103 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36905942) та фізичною-особою підприємцем ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1, м. Херсон) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що керівник ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36905942) ОСОБА_5 ухилилися від сплати податків, у звязку із тим, що у період липень-серпень 2015р. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 688 253 грн. ПДВ, а саме: ТОВ «Аякс Матеріал», що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Також встановлено, що ОСОБА_5, діючи згідно доручення від імені ФОП ОСОБА_4, ухилилася від сплати податків, у звязку із тим, що у період липень-вересень 2015р. у бухгалтерському та податковому обліку ФОП ОСОБА_4 відображено проведення безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів із ТОВ «Аякс Матеріал», яке має ознаки фіктивності.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних бази ЄРПН ТОВ «Аякс Матеріал» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаного СГД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації не знаходиться.

Окрім того встановлено, що транспортування продукції від ТОВ «Аякс Матеріал» в адресу ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» та ФОП ОСОБА_4 протягом липня-вересня 2015 року оформлено товарно-транспортними накладними з вказанням у них автомобіля НОМЕР_2, який згідно відомостей Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області зареєстрований за ОСОБА_6, яка в ході допиту у якості свідка повідомила, що протягом 2014-2015 років жодних вантажних перевезень для ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» не здійснювала, замовлень на перевезення від ТОВ «Аякс Матеріал» не отримувала, в оренду іншим особам автомобіль НОМЕР_3 не надавала.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що з метою встановлення осіб, якими здійснювалась реєстрація ТОВ «Євро ОСОБА_3», ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ «Євро ОСОБА_3», яка знаходиться в Херсонській міській раді Херсонської області за адресою: м. Херсон, проспект Ушакова, 37.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться в Херсонській міській раді Херсонської області за адресою м. Херсон, проспект Ушакова, 37 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДР 36905942), яка знаходяться в Херсонській міській раді Херсонської області за адресою м. Херсон, проспект Ушакова, 37 та можливість вилучити копії документів, які в ній знаходяться.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська