Ухвала суду № 68234154, 28.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26361/17

Провадження № 1-кс/761/16675/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долоки Рустама Івановича, погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України Єрмаком В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долока Рустам Іванович вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України Єрмаком В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження № 32017100110000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2017 та розпочатому за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи Державного територіального-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) (далі по тексту - ДТГО «Південно-Західна залізниця») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 108 016 494 грн., що підтверджується висновком акту перевірки.

Вказане підтверджується актом перевірки від 28.09.2015 №1534/28-10-14-01/04713033 «Про результати планової виїзної перевірки ДТГО «Південно-Західна залізниця» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, відповідно до якого винесено податкове повідомлення - рішення №0004311401 від 12.10.2016, №00043411401 від 12.10.2016.

Так, відповідно до акту перевірки, встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, основними контрагентами ДТГО «Південно-Західна залізниця» виступають ТОВ «НВП Локомотив», ТОВ «Група компаній «Вектор», ТОВ «Мастер Клін», ТОВ «Бонметон», ТОВ «Інтех компані», ТОВ «Індастріал - Інвест», ТОВ «Хоув - Центр», ТОВ «Промстрой - Енерго», ТОВ «Вугілля Збут Сервіс», ТОВ «Алкес», ТОВ «ФПО» товарність (послуги) яких ставляться під сумнів.

Слід зазначити, що згідно постанови КМУ від 25.06.2014 №200 «Про утворення публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» на базі державного залізничного автотранспорту, підприємств та установ залізничного транспорту, які реорганізовуються шляхом злиття, утворено ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) (далі ПАТ «Укрзалізниця»). ПАТ «Укрзалізниця» є правонаступником ДТГО «Південно-Західна залізниця».

З метою доказування схеми руху безготівкових коштів одержаних внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів. Встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб'єктами господарювання норм податкового законодавства у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, а також вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають ДТГО «Південно-Західна залізниця», ПАТ «Українська залізниця» які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даних підприємств із ТОВ «НВП Локомотив», ТОВ «Група компаній «Вектор», ТОВ «Мастер Клін», ТОВ «Бонметон», ТОВ «Інтех компані», ТОВ «Індастріал - Інвест», ТОВ «Хоув - Центр» (стара назва ТОВ «Т-С-К», ТОВ «Промстрой - Енерго», ТОВ «Вугілля Збут Сервіс», ТОВ «Алкес», ТОВ «Холд Дор», (стара назва - ТОВ «ФПО») за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017100110000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долоці Рустаму Івановичу, слідчим слідчої групи, ст. оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС Пасічнику Олександру Сергійовичу або за дорученням в порядку ст. 40 КПК України іншим оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даних підприємств із ТОВ «НВП Локомотив» (код ЄДРПОУ 36282626), ТОВ «Група компаній «Вектор» (код ЄДРПОУ 37616546), ТОВ «Мастер Клін» (код ЄДРПОУ 32425492), ТОВ «Бонметон» (код ЄДРПОУ 39272846), ТОВ «Інтех компані» (код ЄДРПОУ 36460407), ТОВ «Індастріал - Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ «Хоув - Центр» (код ЄДРПОУ 33634231) (стара назва ТОВ «Т-С-К» (код ЄДРОПОУ 38889080), ТОВ «Промстрой - Енерго» (код ЄДРПОУ 38548273), ТОВ «Вугілля Збут Сервіс» (код ЄДРПОУ 32906345), ТОВ «Алкес» (код ЄДРПОУ 38343402), ТОВ «Холд Дор», (код ЄДРПОУ 37312299) (стара назва - ТОВ «ФПО») за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, документи щодо проведення конкурсних торгів (тендерна документація), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи та приймати учать у проведені тендерних закупівель та інших документів з даного питання.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 28.08.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам ДТГО «Південно-Західна залізниця», ПАТ «Українська залізниця», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя