Ухвала суду № 68221882, 10.08.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/10231/17

Провадження № 1-кс/344/2958/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про арешт майна в рамках кримінального провадження №32017090000000024 від 10.05.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області провоиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Зернозахід» від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході проведення 07 серпня 2017 року обшуку офісного приміщення ТОВ «Зернозахід» за адресою: м. Івано-Фанківськ, вул. Академіка Сахарова, 23а, виявлено та вилучено копії фінансово-господарських документи ДП «ДГ «Перемога» Прикарпатської ДСДС Інституту сільського господарства Карпатського регіону НААН, статут зазначеного товариства без підписів та печаток, акти виконаних робіт щодо надання послуг ФОП для ТОВ «Зернозахід», а також належним чином засвідчені копії документів: паспорта громадянина України ОСОБА_1, виписки з ЄДРРОУ ТОВ «Флекс Експрес», ідентифікаційний код ОСОБА_1, статут ТОВ «Флекс Експрес», витяг з реєстру платників ПДВ ТОВ «Флекс Експрес», довідка АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо наявності у ТОВ «Флекс Експрес» розрахункових рахунків, довідка АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо відкриття ТОВ «Флекс Експрес» поточних рахунків, протокол установчих зборів учасників ТОВ «Флекс Експрес», наказ про призначення на посаду директора ТОВ «Флекс Експрес», заявка на формування посиленого сертифіката підписів ЕЦП, заявка на формування посилених сертифікатів підписувала ЕЦП, картка приєднання №40297172 до договору про надання послуг з обробки даних, постачання, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису та печатку ТОВ «Флекс Експрес» (код ЄДРПОУ 40297172).

Так, вивченням актів виконаних робіт щодо надання послуг ФОП ОСОБА_2 №10 від 24.11.2015, ФОП ОСОБА_2 №9 від 10.11.2015, ФОП ОСОБА_3 №2 від 20.11.2015, ФОП ОСОБА_4 №9 від 17.11.2015 для ТОВ «Зернозахід» встановлено, що на даних актах із ФОП ОСОБА_2 №9 від 10.11.2015, ФОП ОСОБА_3 №2 від 20.11.2015, ФОП ОСОБА_4 №9 від 17.11.2015 проставлено підпис біля директор ТОВ «Зернозахід» ОСОБА_5 та печатку останнього, а також на акті ФОП ОСОБА_2 №10 від 24.11.2015 проставлено підпис біля директор ТОВ «Фінагротех» ОСОБА_6 та печатку ТОВ «Зернозахід», однак візуально підписи на актах ФОП ОСОБА_2 №9 від 10.11.2015, ФОП ОСОБА_3 №2 від 20.11.2015, ФОП ОСОБА_4 №9 від 17.11.2015, які нібито проставлені директором ТОВ «Зернозахід» візуально не відрізняються від підпису проставленого на акті ФОП ОСОБА_2 №10 від 24.11.2015.

Зважаючи на викладене, а також те, що відповідно до інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб та транспортних засобів, які перетинають державний кордон України 05.10.2015р. директор ТОВ «Зернозахід» ОСОБА_5 виїхав за межі території України та до сих пір не повертався у слідства є підстави вважати, що на даних документах містяться докази, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флекс Експрес» (код ЄДРПОУ 40297172) встановлено, останнє зареєстроване як платник податків в Кам'янець-Подільській ОДПІ від 25.02.2016 року та перебуває на загальній системі оподаткування. Керівником, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_1 (р.н.о.к. НОМЕР_1, житель АДРЕСА_1).

Зважаючи на те, що вище перелічені документи ТОВ «Флекс Експрес» та печатка зазначеного товариства знаходились за адресою: м. Івано-Франківськ вул. А. Сахарова, 23а, а офісне приміщення останнього знаходиться смт.Ярмолинці, вул. Пушкіна, 36, а тому у слідства є підстави вважати, що дана печатка та документи використовуються суб'єктами господарської діяльності агропромислової групи «Оскар» для проведення незаконної діяльності.

В подальшому, арештоване майно буде використане як доказ у кримінальному провадженні.

Метою ж застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчий зазначила забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник ТОВ "ФЛЕКС ЕКСПРЕС" в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечив посилаючись на письмові заперечення.

Вислухавши сторін, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Встановлено, що слідчий звернувся з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Ст. 173 КПК України визначено порядок вирішення питання про арешт майна.

Слідчим управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000024 від 10.05.2017р., за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході проведення 07 серпня 2017 року обшуку офісного приміщення ТОВ «Зернозахід» за адресою: м. Івано-Фанківськ, вул. Академіка Сахарова, 23а, виявлено та вилучено копії фінансово-господарських документи ДП «ДГ «Перемога» Прикарпатської ДСДС Інституту сільського господарства Карпатського регіону НААН, статут зазначеного товариства без підписів та печаток, акти виконаних робіт щодо надання послуг ФОП для ТОВ «Зернозахід», а також належним чином засвідчені копії документів: паспорта громадянина України ОСОБА_1, виписки з ЄДРРОУ ТОВ «Флекс Експрес», ідентифікаційний код ОСОБА_1, статут ТОВ «Флекс Експрес», витяг з реєстру платників ПДВ ТОВ «Флекс Експрес», довідка АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо наявності у ТОВ «Флекс Експрес» розрахункових рахунків, довідка АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо відкриття ТОВ «Флекс Експрес» поточних рахунків, протокол установчих зборів учасників ТОВ «Флекс Експрес», наказ про призначення на посаду директора ТОВ «Флекс Експрес», заявка на формування посиленого сертифіката підписів ЕЦП, заявка на формування посилених сертифікатів підписувала ЕЦП, картка приєднання №40297172 до договору про надання послуг з обробки даних, постачання, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису та печатку ТОВ «Флекс Експрес» (код ЄДРПОУ 40297172).

Постановою слідчого від 08.08.2017 року вказані вище вилучені речі та документи визнано речовими доказами.

В той же час, згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а згідно з ч. 2 - документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в ч. 1 цієї статті.

Слідчим поза розумним сумнівом доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучені копії фінансово-господарських документів ДП «ДГ «Перемога» Прикарпатської ДСДС Інституту сільського господарства Карпатського регіону НААН, статут зазначеного товариства без підписів та печаток, акти приймання-передачі земельних ділянок від 26.09.2014 р., акти виконаних робіт щодо надання послуг ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_4 для ТОВ «Зернозахід» можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Однак, з матеріалів клопотання не вбачається достатньо підстав вважати, що експрес накладна ТОВ «Нова Пошта» №59000258266532 від 18.05.2017, копія паспорта громадянина України ОСОБА_1, копії виписок з ЄДРРОУ ТОВ «Флекс Експрес», копія ідентифікаційного коду ОСОБА_1, копія статуту ТОВ «Флекс Експрес», копія витягу з реєстру платників ПДВ ТОВ «Флекс Експрес», копія довідки АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо наявності у ТОВ «Флекс Експрес» розрахункових рахунків, копія довідки АТ «Райффайзен банк Аваль» щодо відкриття ТОВ «Флекс Експрес» поточних рахунків, копія протоколу установчих зборів учасників ТОВ «Флекс Експрес», копія наказу про призначення на посаду директора ТОВ «Флекс Експрес», заявка на формування посиленого сертифіката підписів ЕЦП, заявка на формування посилених сертифікатів підписувача ЕЦП, картка приєднання №40297172 до договору про надання послуг з обробки даних, постачання, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису та печатка ТОВ «Флекс Експрес» (код ЄДРПОУ 40297172) може бути використано як доказ у даному кримінальному провадженні, оскільки з долучених до клопотання матеріалів не вбачається достаньо підстав вважати, що печатка та документи використовуються суб'єктами господарської діяльності агропромислової групи «Оскар» для проведення незаконної діяльності, а сам факт винесення слідчим постанови про визнання майна речовим доказом, не може бути єдиною та виключною підставою вважати протилежне.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також з метою забезпечення збереження речових доказів, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на копії фінансово-господарських документів ДП «ДГ «Перемога» Прикарпатської ДСДС Інституту сільського господарства Карпатського регіону НААН, статут зазначеного товариства без підписів та печаток, акти приймання-передачі земельних ділянок від 26.09.2014; акти виконаних робіт щодо надання послуг ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_4 для ТОВ «Зернозахід».

В решті вимог клопотання відмовити.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.А.Татарінова