Ухвала суду № 68220667, 28.07.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4392/17

Провадження № 1кс/202/1503/2017

УХВАЛА

28 липня 2017 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Волошина Є.В.,

за участю: секретаря судового засідання Величко А.А.,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

28 липня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Службові особи ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625), діючи в період з 01.01.2014 по 29.02.2016, шляхом відображення в податковій звітності «безтоварних» операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Інкон констракшн" код 39762177 та інших підприємств, в порушення вимог чинного законодавства України, ухилились від сплати податків до Державного бюджету в особливо великих розмірах на суму 3500 000грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством мінімум доходів громадян.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040040000048 від 10.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За результатами проведених заходів встановлено, що підприємств з ознаками «фіктивності», які переважно зареєстровані у м. Києві та Київській області, відносяться до однієї групи, мають спільні риси, а саме: переважна більшість посадових осіб зареєстровані у м.Дніпропетровську та Дніпропетровській області, строк функціонування СГ в переважній більшості становить 3-4 місяці.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ"Укрспецолива" має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму 7,3 млн. грн. ПДВ, а саме:

ПП "ТОВ світ олія" (код 38572327), ТОВ "Інкон констракшн" (код 39762177), ТОВ"Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Мелфорд" (код 39507348), ТОВ"Ейвері" (код 39612606), ТОВ "Айма" (код 38944559), ТОВ "Медісон груп" (код 39118072), ТОВ "ОСОБА_2 гуд" (код 38782501), ТОВ "Доброгост" (код 38872212), ТОВ"Торрос Україна" (код 38966525), ТОВ"Камео інвест" (код 39001567), ТОВ"Інком дот" (код 39066378), ТОВ "Ларс союз" (код 39069185), ТОВ "Велета трейд" (код 39069211), ТОВ "Компанія інтер - трейд" (код 39078488), ТОВ"Трайдент буд" (код 39161298), ТОВ "Промо буд сервіс" (код 39161324), ТОВ"Матадор групп" (код 39161350), ТОВ"Моран-груп" (код 39161895), ТОВ "Бест ліміт" (код 39246774), ТОВ "Серена компані" (код 39526507), ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Марсі траст груп" (код 39762753), ТОВ"Артсервіс плюс" (код 40145803), ТОВ «Зеленецьке» (код 30795974), ТОВ «Продюит Агриколь» (код 39283711), ТОВ «Дніпровські яри» (код 40079427) та ТОВ «Агро іновація» (код 40671937).

Додатково, під час аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Укрспецолива" виявлено ряд СГ, посадові особи яких зареєстровані на території обслуговування ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ТОВ"Мелфорд" (39507348), ТОВ "Ейвері" (39612606), ТОВ "Моран-груп" (39161895).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи реєстраційної справи ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625), а саме: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у володінні виконавчого комітету Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська обл. м.Кривий Ріг, пл. Молодіжна (Радянська), 1.

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур виконавчого комітету Криворізької міської ради дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово - господарської діяльності ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у приміщенні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у державного реєстратора для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які причетні до фінансово господарської діяльності ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625), крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного органу державної реєстрації, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, у звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і оригіналів документів та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1ст. 132 КПК Українизаходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1ст.159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2ст. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно дост. 165 КПК Україниособа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання слідчого в частині надання старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській областіОСОБА_1 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити їх (здійснити виїмку) документів реєстраційної справи ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625), які знаходяться у відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська обл. м.Кривий Ріг, пл. Молодіжна (Радянська), 1, а саме: реєстраційна справа ТОВ"Укрспецолива" (код 33264625), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1ст. 160 КПК Українита підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) вище вказаних документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040040000048 задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чиннимКПК України.

Клопотання слідчого в частині надання права тимчасового доступуспівробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.40,41 КПК України,задоволенню не підлягає, оскільки дані особи не є стороною по даному кримінальному провадженню.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чиннимКПК України.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст.110,131-132,159-160,162-166,309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотаннястаршого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська обл. м.Кривий Ріг, пл. Молодіжна (Радянська), 1, надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити їх (здійснити виїмку) до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Укрспецолива" (код 33264625) а саме: реєстраційна справа ТОВ"Укрспецолива" (код 33264625), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Строк дії ухвали встановити по «27» серпня 2017 року включно.

Відповідно до ч. 1ст. 166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Волошин Є.В.