Вирок № 68213257, 10.08.2017, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/2198/17

Провадження № 1-кп/0203/320/2017

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.08.2017 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого-судді Смольнякова О.О.,

при секретарі Сердягіній О.Ю.,

за участю прокурора Крещенко В.В.

захисника Стасюк В.О.

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м.Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєструдосудових розслідувань за №32017160000000043 від 21.04.2017 року із укладеною угодою про визнання винуватості, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Дніпропетровська, гр.України, з середньою освітою, раніше несудимого, зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 в червні 2016 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_3 придбати (перереєструвати) на своє ім'я фіктивні ТОВ «Грайден Компані» (ЄДРПОУ 40516104) та ТОВ «Вельмонт Груп» (ЄДРПОУ 40489804) за грошову винагороду, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаними підприємствами.

З метою подальшого пособництва у придбанні фіктивних підприємств та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 познайомив ОСОБА_2 з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім'я «ОСОБА_4» до якого сказав звернутись останньому.

Переслідуючи корисливу мету, в невстановлений досудовим розслідуванням день і час, ОСОБА_2 після попередньої домовленості, зустрівся з зазначеною особою на ім'я ОСОБА_4 у м. Дніпропетровську, більш точної адреси досудовим розслідуванням встановити не виявилося за можливе, та надав згоду на придбання (перереєстрацію) на своє ім'я фіктивних підприємств, передавши копію паспорту та ідентифікаційного коду останньому, зробивши особисто надписи на них копія вірна.

Так, в червні2016 року, бажаючи одержатигрошову винагороду в розмірі 2000(дві тисячі) гривень,за пособництво у придбанні фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, та незаконний характер діяльності підприємств, в невстановленому досудовим розслідуванням місці, а також в невстановлений день і час, підписав заздалегідь підготовлені та надані невстановленими особами договір купівлі - продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Вельмонт Груп» від 21.06.2016, договір купівлі - продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Вельмонт Груп» від 21.06.2016, згідно яких ОСОБА_2 володіє часткою у розмірі 100% (сто) відсотків статутного капіталу товариства, наказ № 3 від 22.06.2016, яким ОСОБА_2 призначено директором ТОВ «Вельмонт Груп», статут ТОВ «Вельмонт Груп», договір купівлі - продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Грайден Компані» від 29.06.2016, договір купівлі - продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Грайден Компані» від 29.06.2016, згідно яких ОСОБА_2 володіє часткою у розмірі 100% (сто) відсотків статутного капіталу товариства, наказ № 4 від 30.06.2016 року, яким ОСОБА_2 призначено директором ТОВ «Грайден Компані», статут ТОВ «Грайден Компані». Предметом діяльності ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані» стало оптова торгівля металами та металевими спорудами.

Після підписання всіх статутних та інших документів ОСОБА_2 передав їх невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_4 з метою подальшої державної реєстрації змін, пов'язаних з придбанням ним ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані».

На підставі підписаних ОСОБА_2 зазначених вище документів, наданих невстановленим досудовим розслідуванням особами в Броварській районній державній адміністрації, 30.06.2016 року проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Грайден Компані» та в виконавчому комітеті Ірпінської міської ради 23.06.2016 року проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Вельмонт Груп», згідно яких єдиним засновником вказаних товариств став ОСОБА_2

Крім того, призначений на посаду директора ОСОБА_2, відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України і інших нормативних документів, став відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Вельмонт Груп» і ТОВ «Грайден Компані», правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави підприємствами.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо зустрівшись з невстановленою особою на ім'я ОСОБА_4 у м. Дніпро (м. Дніпропетровську) ОСОБА_2 направилися до нотаріуса та банківської установи.

Так, 08.07.2016 знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_4, точну адресу в ході розслідування не встановлено, за вказівкою ОСОБА_4, ОСОБА_2 оформив картки зі зразками свого підпису та печаток ТОВ «Грайден Компані» і ТОВ «Вельмонт Груп» з метою відкриття банківських рахунків в ПАТ «Сбербанк».

Після підписання вказаних документів ОСОБА_2 усі підписані документи та печатки підприємств ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані» залишив невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_4.

В подальшому, в присутності та за вказівкою невстановленої особи на ім'я ОСОБА_4, усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, ОСОБА_2, підписав від імені директора ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані» договори та заяви про відкриття поточних рахунків та надавши картки із зразками підписів та відтиском печаток: 11.07.2016 року відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Вельмонт Груп» в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_1 (українська гривня) та в той же день 11.07.2016 року відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Грайден Компані» в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_2 (українська гривня).

Після вчинення вищезазначених дій, пов'язаних з придбанням (перереєстрацією) підприємств, відкриття банківських рахунків, у невстановленому досудовим розслідуванням місці та часі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що придбав підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, передав всі реєстраційні та інші документи ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані» невстановленій особі на ім'я ОСОБА_4.

ТОВ «Вельмонт Груп» з 18.05.2016 р. перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. 01.07.2016 підприємство зареєстровано у якості платника податку на додану вартість, реєстраційний номер 200268965.

ТОВ «Грайден Компані» з 27.05.2016 р. перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві. 01.07.2016 підприємство зареєстровано у якості платника податку на додану вартість, реєстраційний номер 200270741.

Таким чином, у червні 2016 рокуОСОБА_2 став фактичним засновником та директором ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані», при цьому фінансово - господарську діяльність підприємств не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав, не підписував до податкових органів не подавав і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані» полягала у тому, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані», розрахункові рахунки та печатки товариств, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів.

Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Своїми умисними діями ОСОБА_2, надавши згоду на придбання (перереєстрацію) на своє ім'я ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків товариств, не збираючись вести їх фінансово - господарську діяльність, пособничав невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

11 червня 2017року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області Крещенко В.В., якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32017160000000043 від 21.04.2017 року, та ОСОБА_2 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_2 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_2 за ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, обвинувачений ОСОБА_2 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: штраф, у розмірі 500 (п'ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень. ОСОБА_2 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, Крещенко О.О. вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_2 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_2, здійснивши дії, які виразились у пособництві фіктивного підприємництва, тобто пособництво у придбанні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Вельмонт Груп» та ТОВ «Грайден Компані», з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, а тому ці його дії кваліфікує за ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_2 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 11 червня 2017 року про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області Крещенко В.В., та обвинуваченим ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 11 червня 2017 року покарання, у виді штрафу, в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8500 ( вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Запобіжний захід ОСОБА_2 не обирався.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя О.О. Смольняков